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瑞士联合银行将停止对美国客户的境外服务


瑞士联合银行(UBS)称将不再通过其瑞士分行为美国公民提供境外金融和证券服务。

在国会听证时,瑞士联合银行负责全球财富管理和企业金融的首席财务官马克·布莱森(Mark Branson)还补充说,瑞士联合银行将与美国政府合作,识别可能涉嫌偷税行为的美国客户。

7月17日,在华盛顿美国参议院常务调查附属委员会(US Senate permanent subcommittee on investigations)上共有两名瑞士联合银行的执行官出庭,布莱森为其中之一。自该银行一位前雇员承认协助客户逃税后,瑞士联合银行一直受到美国税务部门的调查。

布莱森表示,在该行逐渐减少为美国公民提供境外金融与证券业务的同时,将“不会再增开新的账户”。

布莱森还透露,将不再允许驻瑞士的客户顾问“以会见美国客户”为名去美国出差。

他申明,瑞士联合银行为“可能发生过的任何违规行为”深表遗憾,今后会只通过在美国有营业执照的公司为美国公民提供金融和证券服务。

瑞士联合银行负责美国财富管理的财务官马丁·利奇提(Martin Liechti)则拒绝作证。

在围绕该行前职员布拉德利·比肯费尔德(Bradley Birkenfeld)而举行的刑事法庭听证会中,利奇提被指定为重要证人,此后他被扣留在美国已达数周。

比肯费尔德已承认在为瑞士联合银行工作期间曾帮助美国客户逃税。他同时指责该行“以物质刺激鼓励”其从事这类活动,现在他在积极配合调查人员的工作。

政府协助

某美国联邦法官本月裁定,在对可能利用境外账户隐匿资产和逃税的美国纳税人所作的进一步调查中,美国国税局(Internal Revenue Service)可向瑞士联合银行提供法律文件。

美国国税局还要求瑞士政府协助进行调查。

瑞士财务部发言人让-米歇尔·特雷沃(Jean-Michel Treyvaud)证实,瑞士税收部门已于7月17日收到美国国税局请求“行政协助”的正式文件。

他表示会对请求作出分析,但未就此作更多评论。

法律漏洞

参议院调查人员曾指责瑞士联合银行和某列支敦士登银行利用“银行保密法的外衣”帮助美国公民逃避了数十亿美元的税款。他们的报告中估计,由于通过境外银行对税收状况作弊,导致美国国库每年损失1000亿美元(合1010亿瑞士法朗)。

“避税港与美国在进行一场经济战争,而诚实、勤劳的美国纳税人是受害者”,该常务附属委员会主席、参议员卡尔·列文(Carl Levin)指出。

“如今我们就要看看这两家银行,他们依靠保密和欺骗手段,不但隐藏了他们客户的避税方案,还掩盖了他们为助长美国人逃税而采取的行为”。

该报告提出一套改革建议,包括强化对外国银行的管理法规,以及严惩未向美国税收部门提供美国客户账户详情的金融机构。

参议员列文虽未指控瑞士联合银行违反法律,但称高级执行官对银行协助客户利用漏洞舞弊肯定知情。

报告总结说,银行采取的方法之一为建议客户对财产进行重组,以避免按照2001年美瑞银行协议条文向税务部门公开财务状况和客户姓名。

大量账户

“尽管有证据证明这些美国客户利用在瑞士的账户隐匿应向美国国税局报税的财产,可是瑞士联合银行仍允许他们继续保留帐户,并帮助他们将钱投资于不必向国税局通报的资产形式”。

“该行的瑞士银行家将目光对准美国客户,在全国旅行以寻找富裕个人,向那些否则可能不会开办瑞士账号的美国纳税人推销自己的服务,其势咄咄逼人”,报告加以补充。

瑞士联合银行估计其美国客户在瑞士持有的1.9万个账户的总资产额为180亿美元。

该行在参议院听证会结束前不愿就此发表评论,但一直强调在与美国税务部门合作对逃税行为进行调查。

瑞士资讯(swissinfo)及通讯社

事件调查

今年5月,瑞士联合银行前雇员布拉德利·比肯费尔德、列支敦士登人马里奥·斯塔格尔(Mario Staggl)和其他“已知和未知”的个人因涉嫌协助逃税而受到起诉。

比肯费尔德最初否认该指控,但于上月改变口供,并为检察官提供自己违规行为的细节。他还称瑞士联合银行“以物质刺激鼓励”他帮助客户逃税。

与此同时,美国国税局和司法部对瑞士联合银行的运营展开调查。瑞士金融界上层人士和政府官员很快就与美国相关部门进行了接触,但会见的详情未被透露。

本月初,迈阿密的联邦法官发出无记名传票("John Doe" summon),命令瑞士联合银行提供其美国客户的细目。

逃税与偷税

想回避缴纳财产税的人可采取3种方式:避税(tax avoidance)、逃税(tax evasion)和偷税(tax fraud)。

避税是以合法方式组织资金,使其不落入应缴税资产形式范围。这可以通过如设立信托资金或改变居住国或国籍等方法实现。

逃税则是故意向税收部门隐瞒资产的真实状况,换句话说,就是对资产的真实价值进行撒谎。

在瑞士和其它国家,如奥地利和列支敦士登,逃税属于民事犯罪,而在其它许多国家,这种行为属于刑事犯罪。

逃税与偷税的主要区别在于,犯罪人是否在正式文件中撒谎。偷税有时也被认为是“恶意”逃税。

除非偷税的指控被证实,否则瑞士银行不必向调查人员提交账户和客户资产的详情。



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