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美国追究瑞士银行的秘密,是计策还是例行公事?


前瑞士联合银行UBS客户顾问Bradley Birkenfeld向法院承认自己曾协助美国富人逃税,导致瑞联合银行面临向美国调查者交出顾客名单和银行秘密的强大压力。

瑞士的策略似乎是,交出“少量”名单,以期渡过难关,这一“舍车保帅”的策略能否奏效?

一UBS高级经理近期表示,银行可能会公布少量顾客名单,对这些客户,银行顾问可能逾越了界限,做了从帮助偷税到协同捏造税务数据的“手脚”。

至于美国《纽约时报》报道的,本案牵扯2万名顾客、200亿美金资产,一名苏黎世UBS经理认为是“一派胡言”。这一数据可能是美国由瑞士管理的所有资产的总和。

就这一事件,瑞士联合银行与美国当局已进行多次谈判。近日在佛罗里达州迈阿密以北的劳德代尔堡(Fort Lauderdale),Birkenfeld(43岁)已向法庭供认,并与法庭达成初步协议。作为污点证人(Kronzeugen),Birkenfeld希望自己最多服刑5年,并被课以25万美金罚款。判决将于8月13日宣布。

藏在牙膏里的钻石

Birkenfeld已与美司法部达成共识,其出示的主要证供,也就是最让UBS紧张的文件被称为《Statement of Facts》(《事实声明》)。声明中,这位美国公民Birkenfeld罗列了从2001年-2005年,其作为瑞士联合银行UBS经理所犯的罪行。

声明中还涉及,他如何为一位富有的顾客,将钻石藏在牙膏管中走私到美国境内。

然而这些奇闻轶事并不能让在美国信贷危机中受损严重的瑞士最大银行撇清与本案的关系。

在《事实声明》中,UBS被Birkenfeld描绘成一个从系统上就忽视了美瑞总条约的银行。

这一美瑞总条约关系到Qualified Intermediary (简称:QI,合格中介),UBS与美国于2001年达成协议,瑞士有义务将瑞士负责照管的美国顾客姓名、财产向美当局公开。

如果顾客拒绝公开,那么他将不被允许从事美国的有价证券投资,也不获许在美国接受UBS的顾问服务。

令人不快的后果

Johannes Kepler研究所的银行专家Teodoro Cocca表示,美国的调查只是对颇具争议的瑞士银行进行联合攻击的一部分。

这位曾在苏黎世大学瑞士银行研究所执教的Cocca将美国的调查和对列支敦士登展开的逃税案的调查进行了比较。他认为,美国和欧盟国家正联手向保税地区发起“攻击”,这一攻击将不会停止。

“这是一次直接的、协调作战的攻击,目标就是瑞士金融体系的心脏。这是一项长期的威胁,而瑞士有些无能为力”,Cocca 说。

美国为何在这时挑起这场涉及瑞士银行的税务调查,总让人疑虑重重;尽管UBS因美国信贷危机陷入巨额亏损,但美国似乎并没有“放过”这个“受害者”。

瑞士资讯(swissinfo.ch)

相关信息

2007年12月,美国一位亿万富翁承认,在填报税单时提供了不正确的信息。他必须补交5400万瑞郎(合5200万美元)。

今年4月,在调查进行中一位瑞士联合银行UBS的经理作为证人被传唤拘捕。

5月14日,美国当局又指控2人(1人为UBS前职员,1人为列支敦士登商人),为美国巨富提供帮助,使其逃避了2亿美元的所得税,逃税的资金流向瑞士及列支敦士登的银行账户。

他们被控虚构建立托拉斯及公司,向美国税务局隐瞒客户身份。

这位前UBS的银行职员5月29日称,他将于6月9日在法庭审讯时认罪,并向美国的刑事侦查部门透露自己的行动细节。



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