Offshore-Leaks: конец банковской тайны неизбежен?

Утечка конфиденциальной банковской информации приобрела совершенно космические масштабы Keystone

Скандал вокруг попавшей в прессу информации о владельцах зарегистрированных в офшорах компаний поставил в целом под вопрос будущее офшорного управления активами. Швейцарские банки, очевидно, были частью этой системы. В Швейцарии банковская система стала в последние годы куда прозрачнее. Сохранит ли Конфедерация свою банковскую тайну?

«Что меня во всем этом скандале особенно удивило, так это тот факт, что, оказывается, существуют каналы, по которым налоговая и банковская информация очень быстро может доходить от властей к журналистам», – говорит Марко Бернаскони (Marco Bernasconi), доцент кафедры налогового права Университета Люцерна.

«До последнего времени обмен банковской информацией базировался исключительно на двусторонних межгосударственных соглашениях, а налоговые власти должны были всегда, осуществляя обмен такими данными, придерживаться жестких и зачастую очень неповоротливых процедур, так что получить данные о тех или иных «налоговых грешниках» было очень порой непросто».

Теперь современные средства информации и коммуникации позволяют любому во мгновение ока стать обладателем бездонного моря информации, говорит ученый. «Отсюда перед нами встает теперь задача поиска адекватных подходов к такого рода инструментам, потому что контролировать их вообще мы не в состоянии. Информационные пути становятся все более широкими, а лазейки для ухода от налогов, соответственно, все более узкими», – подчеркивает М. Бернаскони.

Напомним, что недавно Швейцария сама столкнулась с новой ситуацией в сфере получения налоговых данных, когда на рынке вдруг оказывались носители информации (в основном, компакт-диски) с огромным количеством ворованных данных, раскрывающих идентичность владельцев счетов в Швейцарии, на которых «запаркованы» незадекларированные деньги. Эти диски стали очень «ходовым товаром», и многие страны, такие, как Германия, охотно покупали их и использовали, совершенно не обращая внимания на такие вещи, как принцип швейцарской банковской тайны.

Но на сей раз, очевидно, мы имеем дело не просто с парой-тройкой дисков. Теперь утечка конфиденциальной банковской информации приобрела совершенно космические масштабы. Данные, опубликованные «Международным консорциумом журналистов-расследователей» («ICIJ»), охватывают около 120 тыс. «фирм-почтовых ящиков», 12 тыс. финансовых посредников-консультантов и примерно 130 тыс. частных лиц в 140-ка странах, в том числе в Швейцарии и России.

Offshore-Leaks

В раскручивании «офшорного скандала» «Международный консорциум журналистов-расследователей» сотрудничал, в частности, с такими СМИ, как «The Guardian» и «BBC» (Великобритания), «Le Monde» (Франция), «Süddeutsche Zeitung» и ТРК «Norddeutscher Rundfunk» (Германия), «The Washington Post» (США), ТРК «CBS» (Канада), «Новая газета» (Россия).

В прошлом году «ICIJ» получил в свое распоряжение носитель информации с почти 2,5 миллионами единиц банковской и прочей финансовой информации.

На протяжении последних месяцев журналисты  58-ми изданий занимались разбором этой горы данных, вскрыв, в итоге, разветвленную глобальную систему «оптимизации налогов».

Данные, опубликованные «ICIJ», охватывают около 120 тыс. «фирм-почтовых ящиков», 12 тыс. финансовых посредников-консультантов и примерно 130 тыс. частных лиц в 140 странах, в том числе в Швейцарии и России.

В центре расследования «ICIJ» стоит деятельность двух главных регистраторов оффшоров: «Portcullis TrustNet» из Сингапура и «Commonwealth Trust Limited» («CTL») с Британских Виргинских островов.

При помощи этих фирм капиталы, в том числе из Швейцарии и России, «освобождались» от налогов путем перевода их на счета специально создаваемых трастов и фирм – «почтовых ящиков», число которых превышало многие тысячи. В этом скандале участвуют и швейцарские банки «Credit Suisse» и «UBS».

По имеющимся данным, среди российских фигурантов скандала присутствуют, в частности, олигарх Михаил Фридман, супруга первого вице-премьера России Игоря Шувалова, два топ-менеджера «Газпрома», а так же Лейла и Арзу Алиевы, дочери азербайджанского президента Ильхама Алиева.

Вершина айсберга

Бруно Гуртнер (Bruno Gurtner) руководил до недавнего времени международной неправительственной организацией «Tax Justice Network» («TJN»), вот уже почти десять лет борющейся против офшоров и систематического уклонения от налогов. Последние разоблачения, с его точки зрения, имеют позитивный эффект.

«Я очень доволен всем случившимся, а также тем, что эта публикация привлекла к себе такой интерес во всем мире, пусть даже пока речь идет только о вершине айсберга. Ведь по нашим данным в настоящий момент в так называемых «налоговых гаванях» от налогов укрыто до 32 тысяч миллиардов долларов».

Опубликованные документы показывают, что очень важно, технологию увода гигантских средств поверх всех границ и барьеров на офшорные счета. «Вся эта информация касается даже не столько маленьких островов с особенно мягкими налоговыми законами. Ведь большинство укрытых на этих островах тайных состояний берут свое начало в важнейших финансовых центрах мира, таких, как Лондон, Нью-Йорк, Цюрих и Сингапур», – указывает Б. Гуртнер.

«Речь идет при этом о прекрасно организованной и разветвленной системе, элементами которой являются предприятия, богатые владельцы капиталов, посредники-консультанты, финансовые центы и «офшоры» по всему свету. И все это происходит в ущерб государствам, а значит, обществам. Уход от налогов – это прямое ограбление людей».

Б. Гуртнер надеется, что публикации и разоблачения в рамках скандала, уже прозванного «Offshore-Leaks», приведут к усилению давления на главных игроков на международной арене и заставят их, наконец, действовать. Но сначала налоговые власти должны пролить свет на все уже вскрытые случаи ухода от налогов при помощи офшорных компаний, и привлечь к ответственности виновных.

Во-вторых, считает он, государства и правительства должны ужесточить меры в борьбе против уклонения от налогов, создав, в частности, как можно большую степень прозрачности там, где речь идет об учреждении трастов, холдингов, инвестиционных фондов, фирм-«почтовых ящиков» и прочих инструментов и структур, традиционно используемых для увода средств из-под контроля налоговых органов.

Теперь не только Швейцария

Швейцария в качестве важнейшего мирового финансового центра, давно уже находится под прицелом как европейских властей, так и налоговых институтов в США. Нынешний новый офшорный скандал не обошел Конфедерацию стороной.

В опубликованных документах фигурируют, по меньшей мере, три сотни богатых вкладчиков из Швейцарии, около 70-ти компаний и фирм, 20 банков и десятки швейцарских адвокатов и управляющих активами из Швейцарии.

Удивлять это не должно, потому что следует учитывать, что самые большие в мире объемы зарубежных финансовых и иных активов находятся на счетах двух крупнейших швейцарских банков – «Credit Suisse» и «UBS».

Тем не менее, министр финансов Швейцарии Эвелин Видмер-Шлумпф (Eveline Widmer-Schlumpf) заявила, что она рада тому факту, «что теперь вопросы, связанные с оффшорами и уходом от налогов обсуждаются не только применительно к Швейцарии, и что теперь предметом дискуссии оказались и другие мировые финансовые центры».

По ее мнению, новейший скандал показывает, насколько важна инициированная в свое время правительством Швейцарии «стратегия чистых денег», цель которой – очистить Швейцарию от репутации укрывателя нечестных капиталов. Кроме того, заявила министр, этот скандал показывает, что Швейцария должна продолжать процесс адаптации и реализации международных, разработанных ОЭСР, стандартов в деле борьбы с укрывательством от налогов.

Попав под сильное международное давление и став объектом судебных преследований и процессов, многие швейцарские банки уже начали этот процесс в частном порядке.

Так, всего лишь несколько дней назад швейцарские банки «Credit Suisse» и «Julius Bär» заявили, что от немецких, в частности, клиентов, они теперь намерены принимать вклады только при условии, если вкладчик имеет четкие документальные доказательства налогов, уплаченных с вкладываемых средств.

Одиночество Швейцарии

Премьер–министр Люксембурга Жан-Клод Юнкер (Jean-Claude Juncker) заявил на днях, что его страна намерена ввести с 1-го января 2015 года систему автоматического обмена банковскими данными с иностранными налоговыми органами. Не исключено, что такой же шаг предпримет и Австрия.

Таким образом, Швейцария, до сих пор настаивающая на сохранении принципа банковской тайны, рискует остаться в Европе в полном одиночестве, даже несмотря на то, что в последние несколько лет Конфедерация пошла на ряд серьезных уступок в этой области, серьезно ослабив банковскую тайну.

В частности, одна из уступок заключалась в отказе от практики различения таких понятий, как «налоговый обман» и «уход от налогов». Увеличилось и количество удовлетворенных Швейцарией ходатайств иностранных государств об оказании правовой помощи в делах об уклонении от налогов.

В 2013 году правительство Швейцарии намерено в общих чертах закончить программу  реализации новых, международно признанных, стандартов в деле глобальной борьбы с уклонением от налогов и отмыванием преступных к капиталов.

Принуждение к морали

«Швейцарские банки должны в будущем очень тщательно относится к своей репутации», – подчеркивает М. Бернаскони.

«И даже не в связи с международным давлением, а по причине растущего риска утечек информации. Еще несколько лет назад перевести свои деньги на какой-нибудь офшорный счет можно было довольно просто и без особенного риска. Сегодня же всё тайное становится явным куда быстрее. Защитить свои секреты сегодня – задача не из простых. Согрешить и остаться ненаказанным – не так просто, как это было раньше».

Многие эксперты уверены, что если Швейцарии удастся распрощаться со старыми финансовыми технологиями и создать себе новый имидж «чистого финансового центра», то тогда из нынешнего кризиса она сможет выйти в качестве одного из главных победителей.

«Особенно это касалось бы больших банков, которые смогли бы серьезно укрепить свои заметно пошатнувшиеся позиции», – считает женевский юрист Даглас Хорнунг (Douglas Hornung). «Тем не менее, многим частным банкам придется сполна заплатить по своим счетам, а все потому, что в прошлом они часто были не особенно разборчивыми и имели дело с незадекларированными состояниями европейских клиентов».

По словам Д. Хорнунга, тяжелые времена ожидают и так называемых «финансовых посредников-консультантов» (адвокатские конторы, управляющих активами и т.д.). Многие из них ведут в Швейцарии активный бизнес в сфере т.н. «оптимизации налогов». И если правительство Швейцарии на самом деле хочет соответствовать нормам ОЭСР, то оно должно будет в недалеком будущем принять законы, которые сделали бы невозможными прямые связи таких «посредников» с налоговыми преступлениями и с отмыванием капиталов.

«В будущем любой «посредник», помогавший клиентам выстраивать схемы ухода от налогов, может стать объектом уголовного преследования по делу об отмывании преступных средств. Это может произойти даже в случае, если посредник всего лишь только знал о том, что его клиент уходит от налогов, но не сообщил об этом властям», – разъясняет Д. Хорнунг. «Над всеми, кто работает в этой сфере, теперь висит настоящий дамоклов меч. И чем так рисковать, лучше уж заниматься разводами и наследственными делами…».

Перевод с немецкого и адаптация: Игорь Петров.