Банки Швейцарии напрямую договорятся с США

Эвелин Видмер-Шлумпф: Во время двухлетних переговоров с американской стороной голос Швейцарии звучал довольно громко. Берн активно озвучивал все свои возражения. Поэтому переговоры прошли «не просто так», но с пользой. Keystone

Правительство Швейцарии намерено в ускоренном порядке принять специальный федеральный Закон, который позволит швейцарским банкам решать проблемы, связанные с незадекларированными вкладами граждан США, напрямую с налоговыми властями Соединенных Штатов. Вашингтон согласен с таким форматом и предлагает Швейцарии поучаствовать в особой «программе банковской амнистии».

Дискуссии со Соединенными Штатами были «достаточно трудными», заявила вчера федеральная советница (член федерального кабинета министров) Эвелин Видмер-Шлумпф, охарактеризовав таким образом почти двухлетние переговоры с США.

По словам главы Федерального департамента (министерства) финансов, США предложили банкам программу, которая базируется исключительно на американском законодательстве. «Параметры этой программы не подлежат обсуждению», – подчеркнула Эвелин Видмер-Шлумпф. При этом швейцарские банки должны будут сами для себя решать, участвовать в ней или нет.

Чтобы не ставить банки, согласившиеся участвовать в данной программе, перед неизбежной необходимостью нарушать швейцарское законодательство, Федеральный совет предлагает парламенту срочно принять соответствующий федеральный Закон. Напомним, что сейчас швейцарская банковская тайна запрещает передачу клиентских данных в распоряжение иностранных налоговых ведомств.

«Не должно получиться такой ситуации, при которой банк, решившись на участие в программе и подчиняясь американскому правосудию, стал бы объектом следствия со стороны швейцарской Генпрокуратуры», – сказала министр финансов. Предлагаемый правительством законопроект базируется на уже разработанном формате сотрудничества  швейцарских банков с властями США. В нем содержатся положения о защите интересов работников банковской сферы, и работодатель будет обязан эти положения соблюдать.

Покончить с прошлым

«Информация о клиентах будет передаваться не просто так, а на основе находящейся в рамках действующего швейцарского законодательства процедуры оказания правовой помощи. Существуют также определенные правила в сфере защиты приватной информации, и они так же будут соблюдаться», – указала министр финансов.

Речь идет о «реальной возможности для банков, завершить, наконец, всю эту историю», – заявила Э. Видмер-Шлумпф. При этом банки будут искать форматы решения вопросов, связанных с незадекларированными счетами американских клиентов, под свою личную ответственность.

Министр финансов не уточнила, насколько велик риск для банков, принявших решение участвовать в предлагаемой США «программы банковской амнистии», получить в итоге иск или штраф. Делегации, ведшие переговоры, решили пока не раскрывать всех деталей. По словам Эвелин Видмер-Шлумпф, о них американцы сообщат после того, как парламент Швейцарии проголосует за закон.

При этом министр опровергла мнение о том, что Швейцария только исполняет то, что предписывают ей США. Она указала, что во время двухлетних переговоров с американской стороной голос Швейцарии звучал довольно громко. Берн активно озвучивал все свои возражения. Поэтому переговоры прошли «не просто так», но с пользой.

Хронология

Налоговые проблемы поссорили швейцарские банки, Федеральный совет Швейцарии и судебные власти США еще пять лет назад.

В США существуют две структуры, которые сейчас «берут за горло» швейцарские банки: Министерство юстиции и Налоговая служба (Internal Revenue Service – «IRS»).

19 июня 2008 года

Бывший сотрудник банка «UBS» Брэдли Биркенфельд  (Bradley Birkenfeld) признал себя виновным в том, что помогал гражданам США уклоняться от налогов.

19 августа 2009 года

После многомесячного «перетягивания каната» между банком «UBS», Федеральным советом и властями США в вопросе о предоставлении имен клиентов, подозреваемых в уклонении от налогов, Швейцария и США договорились о компромиссе. Соединенные Штаты получили данные 4 450 клиентов банка «UBS», причем этот банк также заплатил штраф размером в 780 миллионов долларов.

16 ноября 2010 года

Получив большинство данных клиентов банка «UBS», Налоговая служба США («IRS») отозвала свой гражданский иск против этого банка.

Февраль 2011 года

В поле зрения США наряду с банком «Credit Suisse» оказываются также банки «HSBC Schweiz», Базельский и Цюрихский кантональные банки, банки «Julius Bär» и «Wegelin».

9 декабря 2011 года

Министерство юстиции США требует от швейцарских банков выдать также имена банковских консультантов, помогавших клиентам из США уходить от налогов. Но швейцарское законодательство запрещает прямую выдачу документов с данными сотрудников.

27 января 2012 года

Владельцы  банка «Wegelin» под давлением США продают свой неамериканский бизнес банковской группе «Raiffeisen Group». Отношения банка в целом с США весьма осложнились.

16 марта 2012 года

Парламент Швейцарии согласился с рядом запросов из США и одобрил ряд соответствующих поправок к американо-швейцарскому Договору об избежании о двойного налогообложения.

11 апреля 2012 года

Вследствие иска одного из клиентов банка «Credit Suisse» Федеральный административный суд Швейцарии приостанавливает передачу клиентских данных банком «Credit Suisse» в США, потому что, по его мнению, запрос США о предоставлении документов не соответствует законам Швейцарии.

4 декабря 2012 года

Швейцария и США договорились о том, что «Закон о соблюдении условий налогообложения зарубежных счетов», известного также как «FATCA», вступит в силу на территории Швейцарии предположительно в 2014 году. США хотят тем самым добиться того, что все иностранные счета американских граждан могли бы облагаться налогами в пользу Соединенных Штатов.

3 января 2013 года

Швейцарский банк «Wegelin» признал в США свою вину и подтвердил, что оказывал помощь в уклонении от уплаты налогов. В марте банк был приговорен к штрафу в 74 млн. долларов.

29 мая 2013 года

Федеральный совет принял законопроект, который может завершить этот длинный налоговый спор. Закон передаст в компетенцию самих банков возможность работать с налоговыми и иными властями США напрямую.

Источник: агентство SDA

Особая парламентская процедура

По словам Э. Видмер-Шлумпф, США только тогда откроют перед Швейцарией возможность участия в данной программе, когда соответствующий экстренный Федеральный закон получит «зеленый свет» со стороны парламента. Поэтому в рамках своей летней сессии парламент посвятит обсуждению законопроекта особое заседание.

Режим передачи банковских данных не является частью закона, предлагаемого Федеральным советом. Правительство предполагает, по словам Э. Видмер-Шлумпф, по окончанию законотворческого процесса более подробно разъяснить основные детали сделки, а именно, что в рамках данного закона Швейцария намерена реагировать только на регулярные и корректно оформленные запросы об оказании правовой помощи со стороны США.

Однако перед этим в порядке своих уступок США должны будут ратифицировать американо-швейцарский Договор об избежании двойного налогообложения, заблокированный сейчас в Сенате.

Э. Видмер-Шлумпф уточнила также, что, в отличие от случая с банком «UBS», когда речь шла о финансовом институте, носящим «системный характер», предлагаемое решение не базируется на праве правительства издавать чрезвычайные указы. Однако сейчас непременно надо было сделать так, чтобы в будущем не пришлось менять законодательство задним числом.

Если же в данной ситуации вообще ничего не предпринимать, – а такая опция тоже теоретически сохраняется, – то тогда швейцарские банки почти точно станут объектами штрафных санкций, причем в эту категорию попадут и кантональные банки, имеющие, как известно, гарантии швейцарского государства, и такие санкции могут поставить некоторые банки просто на грань гибели.

Экстренная необходимость из-за угрозы исков

Предлагаемый сейчас правительством Швейцарии экстренный федеральный закон будет действовать один год. За это время банки смогут привести в порядок все свои дела, в том числе и налоговые, – подчеркнула министр финансов Швейцарии.

Она не считает, что этот закон «затронет какое-то уж очень большое число банков», но при этом в предлагаемой США программе смогут участвовать и финансовые институты, против которых в Америке уже открыты дела по обвинению в помощи уклонению от налогов.

Срочность и скорость, с которой правительство хотело бы провести этот закон через парламент, Э. Видмер-Шлумпф обосновала опасностью того, что многие банки Швейцарии могут стать объектами исков со стороны американских властей, тем более, что в Соединенных Штатах «уже были приняты предварительные меры с тем, чтобы привлечь к ответственности еще несколько (швейцарских) банков». Конкретные имена банков она, правда, не назвала.

На период действия предложенной США программы вводится эмбарго на открытие новых дел против швейцарских банков или на подачу новых исков, – указала министр. По ее словам, это вытекает из устного соглашения, достигнутого с американской стороной, на бумаге, однако, никаких подобных обещаний закреплено не было. Но если какой-либо банк откажется принять участие в данной программе, то дело против него может быть открыто по истечении срока действия программы.

Э. Видмер-Шлумпф не согласна с тем, что в Швейцарии начинает применятся американское законодательство. Речь идет о том, что швейцарские банки, ведя дела своих американских клиентов, сами нарушили законодательство США. И теперь они сами же обязаны найти решение данной проблемы, а базироваться это решение, конечно, может только на праве США. При этом швейцарское право должно создать для такой процедуры соответственные законодательные рамки. Предлагаемый правительством Закон как раз такие рамки и создает.

Оппозиция против «обреченного альянса»

Министр финансов Швейцарии Э. Видмер-Шлумпф должна будет приготовиться в парламенте к серьезному сражению. Критика против предлагаемого ею закона концентрируется, прежде всего, на экстренном характере данного законодательного акта и на желании правительства как можно быстрее протащить его через законодательную власть.

Для партии швейцарских социалистов (SP) такая процедура недопустима. Не одобряет партия и «очередные попытки правительства опять помочь банкам, попавшим в сложную ситуацию в Соединенных Штатах из-за их, банков, противоправного поведения, которое базировалось на непонятной слепоте, приведший их к мысли о допустимости иметь дело с капиталами и вкладами, с которых не были уплачены все налоги». Именно поэтому «SP» не будет поддерживать предлагаемый правительством закон.

Консервативная «Швейцарская народная партия» (SVP) рассматривает предлагаемый правительством законопроект в качестве «полного провала». По мнению партии, «стремясь найти общее глобальное решение налоговых проблем, возникших у швейцарских банков в США, правительство Швейцарии потерпело полное поражение». Не может швейцарский парламент, не будучи осведомлен даже в общих чертах о характере предлагаемой США программы, взять и просто фактически прекратить в стране действие швейцарского законодательства.

Не высказывают особого энтузиазма центристские бюргерские партии демохристиан (CVP) и либералов (FDP.Die Liberalen). Но при этом CVP все-таки приветствует в общих чертах стремление правительства, по крайней мере, заставить банки самих расхлебывать «заваренную ими кашу». На это указывает, например, депутат Совета кантонов (малой палаты федерального парламента Швейцарии) от CVP Пирмин Бишоф (Pirmin Bischof).

Впрочем, он высказывает серьезные сомнения в связи со скоростью, с которой правительство намерено провести этот закон через парламент. Такой формат, уверен он, переворачивает всю законодательную работу. Для этого необходимо иметь серьезные причины. А таковых «я пока не вижу», – подчеркивает П. Бишоф.

Депутат Национального совета (большой палаты парламента) от цюрихской организации партии либералов Руди Нозер (Ruedi Noser) критикует тот факт, что парламент опять ставится, фактически, перед свершившимися фактами и что его заставляют голосовать по закону, который ему, парламенту, практически неизвестен. У парламента, указывает Р. Нозер, просто нет сейчас возможности всесторонне оценить характер предлагаемой Вашингтоном сделки.

Довольно сделкой «Объединение работодателей в банковской сфере Швейцарии» («Arbeitgeberverband der Banken in der Schweiz» – «AGV Banken»). Она, эта сделка, по мнению данной организации, обеспечит правовую предсказуемость как банкам, так и их клиентам».

А с тем, чтобы компенсировать возможные негативные последствия, которые могут наступить для работников банковской сферы в связи с передачей банковских данных в США, организации работодателей и профсоюзы в финансовой отрасли приняли совместное решение об организации ряда структур социального страхования, например, специального финансового фонда.

Авторитетная «Swiss-American Chamber of Commerce» приветствует законопроект правительства с той точки зрения, что в потоке информации, который предоставят швейцарские банки, не будут содержаться имена клиентов.

«Не существует пока никаких чрезмерных требований, негативно воздействующих на сферу приватности банковских клиентов, правда, мы также пока не знаем, какую цену за это пришлось заплатить банкам», – говорит Мартин Нэвилл (Martin Naville), исполнительный директор «Швейцарско-американской торговой палаты» в ответ на запрос портала swissinfo.ch.