Информация из Швейцарии на 10 языках

Малые банки Швейцарии: кто следующий?

Все дела банка «Wegelin», не касавшиеся США, приобрела банковская группа «Raiffeisen». Возникший на этой базе новый банк получил имя «Notenstein». Keystone

Санкции, угрожающие швейцарским банкам со стороны американских налоговых властей, могут привести к тому, что некоторые из них будут вынуждены повторить печальную судьбу банка «Wegelin».

Малые банки Швейцарии находятся сейчас в незавидном положении. Достигнутая недавно между Берном и Вашингтоном договоренность на предмет урегулирования спорных налоговых вопросов между Швейцарией и США может означать для многих из них, и так вынужденных бороться с ужесточившимися предписаниями регулятора, ростом накладных расходов и сокращением притока свежего капитала, банкротство и гибель.

По данным консалтинговой фирмы «KPMG» и Университета г. Санкт-Галлен в Швейцарии сейчас работают 103 малых частных банка. Из них примерно одна треть рискует в следующие три года погибнуть в результате новой ситуации в сфере регулирования банковской деятельности. Эти оценки, что важно, были сделаны еще до того, как стали известны детали последнего соглашения между Швейцарией и США (см. статью справа). Напомним также, что в 2012 в Швейцарии прекратили свою деятельность 12 банков.

Показать больше

Показать больше

Швейцария и США подписали налоговый мир

Этот контент был опубликован на Для США подписание этого договора – важный шаг в борьбе против уклонения от налогов. Американский министр юстиции Эрик Холдер (Eric Holder) заявил, что программа решения налоговых проблем между США и Швейцарией позволит «значительно укрепить усилия в плане активного преследования тех, кто пытается обойти закон, скрывая свои капиталы за пределами США». С швейцарской стороны документ подписал посол Мануэль Загер (Manuel…

Читать далее Швейцария и США подписали налоговый мир

Опасность «недокапитализации»

Особенно рискуют исчезнуть с лица земли именно малые банки, — указывают эксперты из «KPMG» и Университета г. Санкт-Галлен. То есть речь идет о банках, капитал которых не превышает порога в пять миллиардов франков. Пока еще не известно, сколь серьезны будут суммы штрафов, которые швейцарские банки должны будут выплачивать американской юстиции и налоговым органам США.

По имеющимся данным, средняя сумма такого штрафа может составить величину от 4,7 до 9,4 миллиардов франков. Причем речь идет тут именно о малых банках. Крупные финансовые институты должны будут приготовиться к куда более серьезным деньгам. Впрочем, данные банки имеют достаточно резервов и возможностей, чтобы сдержать такой удар. А вот малые банки, увы, находятся в куда более тяжелом положении. На это указывает, в частности, Мартин Янссон (Martin Janssen), профессор Института банковской деятельности и финансов при Университете г. Цюрих.

«Вполне возможно, что на наших глазах и очень скоро некоторые банки окажутся в затруднительной ситуации», — заявил он на запрос портала swissinfo. ch. «Однако послать банк в нокаут может даже внешне „безобидный“ штраф в размере до 50 миллионов долларов. Даже в том случае, если банк сможет выплатить эту сумму, он рискует получить конфликт с регулятором, потому что после такого платежа банк перестанет выполнять условия свой деятельности, например, из-за того, что он не будет обладать предписанным объемом собственного капитала».

Частный цюрихский банк «Rahn & Bodmer Co» является одним из 14-ти швейцарских банков, против которых американские налоговые власти ведут следствие по подозрению в оказании помощи в уклонении от уплаты налогов. Один из старших партнеров в банке, Кристиан Ран (Christian Rahn) подтвердил нам соответствующее сообщение газеты «Neue Zürcher Zeitung».

На прошлой неделе американская сторона официально уведомила этот банк о начале официального расследования, начатого против него. Об этом К. Ран сообщил в интервью швейцарскому новостному агентству «sda». Начиная с 2008 года — то есть с момента начала кризиса вокруг банка «UBS» — банк не имел на своих счетах незадекларированных активов американских клиентов.

Более того, банк всячески советовал таким клиентам полностью проверить все свои дела и при необходимости обо всем проинформировать соответствующие органы власти США. Почему этот банк, существующий с 1750 года, неожиданно попал под прицел американской юстиции, до конца не ясно.

Затронуты многие банки

Кристиан Хинтерманн (Christian Hintermann), один из авторов упомянутого исследования, представляющий компанию «KPMG», подтвердил, что штраф в 10-20 миллионов долларов может стать для многих малых банков серьезной проблемой. Все зависит в данном случае, каков объем незадекларированных капиталов на счетах в данном банке, и какой «финансовой подушкой» этот финансовый институт обладает.

Блиц-опрос, проведенный на эту тему порталом swissinfo. ch среди малых швейцарских банков, как правило, заканчивался лапидарным ответом «no comment», или же предоставлялась информация о том, что банк, де, «еще пока занимается оценкой последствий последней налоговой американо-швейцарской сделки».

Обычные подозреваемые…

Под прицелом США сейчас находятся примерно 100 малых частных банков из Швейцарии, которые подозреваются в том, что на их счетах запаркованы незадекларированные активы американских граждан, но против которых, пока, официальных дел не открыто. Многие банки из этого списка подозреваются еще и в прицельной «охоте» на американских вкладчиков, которые раньше были клиентами швейцарского гиганта «UBS», но затем от греха подальше покинули этот банк после того, как в 2008 году он уплатил США солидный штраф на использование противоправных налоговых практик.

Логика в этом есть, ведь фактически малые банки взяли под свою защиту соответствующих американских клиентов, воображая, — как теперь понятно, ошибочно, — что уж они-то никогда не станут объектом преследования со стороны налоговых и судебных властей США, с учетом того, что большинство из них никогда не имели в Америке филиалов и не вели там никаких дел.

Дело банка «Wegelin»

Одним из самых ярких примеров такого рода заблуждения стала судьба старейшего швейцарского частного банка «Wegelin», который в 2012 году был вынужден прекратить свое существование после того, как он согласился заключить с властями США сделку на предмет урегулирования имевшихся финансово-налоговых проблем. Банк «Wegelin» никогда не вел дел в США и никогда не имел там своих филиалов — и тем не менее власти Соединенных Штатов завели на банк дело в связи с возможным оказанием этим банком помощи в уклонении от уплаты налогов.

Гибель старейшего швейцарского банка стала для финансовой отрасли Конфедерации настоящим шоком. А когда в июне 2013 года швейцарское правительство разрешило банкам сотрудничать с властями США и передавать им ту или иную, необходимую для избежания штрафов, информацию, специалистам сразу стало ясно, что «это не предел» и что в будущем все может быть еще куда хуже.

Особенно тяжелым ударом для малых банков стали так называемые «leaver lists», или списки клиентов крупных банков, «ушедших» под защиту малых финансовых институтов. Эти списки лишают данные банки последней возможности остаться незамеченными американскими налоговыми властями. Поэтому новые печальные события по сценарию банка «Wegelin» являются теперь всего лишь вопросом времени, — уверены специалисты и эксперты.

19 июня 2008 г.

Бывший сотрудник «UBS» Брэдли Биркенфельд (Bradley Birkenfeld) признает перед американским судом, что он виноват в оказании американским клиентам банка помощи в уклонении от уплаты налогов.

19 августа 2009 г.

После многомесячных дискуссий и переговоров «UBS», федеральное правительство Швейцарии и американские власти приходят к соглашению относительно передачи за океан данных по клиентам банка, подозревавшихся в уклонении от уплаты налогов. В целом США получили 4 450 комплектов банковских данных. «UBS» официально извинился и заплатил штраф в размере 780 миллионов долларов.

16 ноября 2010 г.

Получив вышеупомянутые данные американская налоговая служба «IRS» отзывает свой гражданский иск против банка «UBS».

Февраль 2011 г.

США берут под прицел банк «Credit Suisse», а также ряд других швейцарских банков, таких, как «HSBC Schweiz», «Кантональные банки» Базеля и Цюриха, банки «Julius Bär» и «Wegelin».

9 декабря 2011 г.

Американская юстиция требует от швейцарских банков выдать и конкретные имена банковских сотрудников-консультантов по работе с клиентами. Швейцарское право, однако, четко запрещает делать это.

27 января 2012 г.

Под давлением США владельцы банка «Wegelin» уступают весь свой не-американский бизнес банковской группе «Raiffeisen Gruppe». Банк «Wegelin» в целом становится объектом пристального интереса США.

16 марта 2012 г.

Швейцарский парламент соглашается с правом США производить так называемые «групповые запросы» (напомним, что власти Соединенных Штатов подразделили все банки Швейцарии на четыре группы в зависимости от того, насколько «запущены» у банков данной группы налоговые проблемы с США – прим. ред.) и утверждает соответствующие поправки в американо-швейцарский Договор об избежании двойного налогообложения.

4 декабря 2012 г.

США и Швейцария договариваются о том, что «Закон о соблюдении условий налогообложения зарубежных счетов» («FATCA» – «Foreign Account Tax Compliance Act»), который был принят Конгрессом США в марте 2010 года с целью усложнить гражданам США уклонение от налогов, будет действовать в Конфедерации с 2014 года.

3 января 2013 г.

Банк «Wegelin» признает свою вину в глазах американского правосудия и подтверждает тем самым, что он и в самом деле помогал своим американским клиентам прятать активы от налогов. В марте 2013 года становится известна назначенная мера наказания – штраф в 74 миллиона долларов.

29 мая 2013 г.

Федеральный совет, правительство Швейцарии предлагает проект закона («Lex USA»), который подвел бы черту под налоговыми проблемами между Берном и Вашингтоном. Этот закон — после прохождения через парламент в ускоренном формате — должен был бы дать банкам Швейцарии право сотрудничать с американским следствием.

19 июня 2013 г.

После долгих и жарких дебатов парламент отклоняет «Lex USA».

29 августа 2013 г.

Представители правительств Швейцарии и США подписывают в Вашингтоне соглашение, которое призвано стать основой процесса полного разрешения всех швейцарско-американских банковских и налоговых проблем.

Перевод с немецкого и адаптация: Игорь Петров.

В соответствии со стандартами JTI

Показать больше: Сертификат по нормам JTI для портала SWI swissinfo.ch

Обзор текущих дебатов с нашими журналистами можно найти здесь. Пожалуйста, присоединяйтесь к нам!

Если вы хотите начать разговор на тему, поднятую в этой статье, или хотите сообщить о фактических ошибках, напишите нам по адресу russian@swissinfo.ch.

swissinfo.ch - подразделение Швейцарской национальной теле- и радиокомпании SRG SSR

swissinfo.ch - подразделение Швейцарской национальной теле- и радиокомпании SRG SSR