Швейцария – мировой центр торговли сырьем

Штаб-квартира компании "Glencore International AG" в г. Баар (Baar), кантон Цуг. Keystone

В последние годы крупные компании, торгующие сырьем и зарегистрированные в Швейцарии, все чаще становились объектом критических публикаций в прессе. Торгово-сырьевая отрасль становится в рамках швейцарской экономики все более важным игроком, однако этот факт еще мало кем осознан до конца.

Цифры впечатляют! Если в 2001 году швейцарские  компании, специализирующиеся на торговле сырьем, получили прибыли (до налогов) в размере 1,3 миллиарда франков, то в 2011 году этот показатель возрос уже до 20 миллиардов франков. Торгово-сырьевой сектор обеспечивает 3,5% ВВП Швейцарии, опережая туризм и машиностроение.

Лидером здесь является Женева, которая стала важнейшей международной площадкой, специализирующейся на торговле нефтью. Не отстает и город Цуг. Зарегистрированные здесь компании концентрируются на минеральном сырье и металлах. Немало торгово-сырьевых компаний работают в Лугано, Цюрихе, Люцерне и Винтертуре.

«Сырьевая индустрия принадлежит к отраслям, которые по темпам своего роста далеко опережают все остальные отрасли экономики Швейцарии, однако их роль, в том числе налоговая, в функционировании государства и общества в стране все еще маргинальна», – критически указывает Оливер Классен (Oliver Classen), пресс-секретарь известной неправительственной организации «Бернское воззвание» («Erklärung von Bern») в интервью порталу swissinfo.ch.

«Доля прибыли сырьевых компаний, оказывающаяся в распоряжении общества, довольно может показаться в абсолютных цифрах довольно солидной. Однако на фоне общей прибыли, получаемой торговцами сырьем, а главное, на фоне объемов налоговых отчислений, поступающих из других отраслей промышленности, она выглядит очень скромной», – подчеркивает О. Классен.

Налоговые дебаты

Точнее сказать тут что-либо очень сложно, потому что сырьевые торговые гиганты являются, как правило, частными компаниями, очень тщательно охраняющими свои коммерческие тайны, заключая, в частности, с кантонами, на территории которых они зарегистрированы, тайные налоговые соглашения.

Пока систематический мониторинг развития этой отрасли осуществляет только Швейцарский Центробанк, который измеряет объем транзитной торговли, складывающийся из объёма купленного и проданного сырья, не произведенного в Швейцарии и не проданного из страны или ввезенного в страну.

В этой связи регулярно всплывает цифра 11% – такова средняя кантональная льготная ставка налогообложения для концернов и фирм «с особым статусом», то есть для фирм, большая часть прибыли которых генерируется за пределами Швейцарии. Предприятия, которые не имеют такого «особого статуса», уплачивают налог, исходя из средневзвешенной ставки в 24%.

Федеральные власти Швейцарии долгое время закрывали глаза на столь «дружелюбное» налоговое отношение ряда кантонов к крупным торгово-сырьевым компаниям – включая и транснациональные фирмы из некоторых других отраслей – но теперь такая ситуация и для них становится все менее терпимой. Есть уже и первые «жертвы» – весной 2012 года бразильская горнодобывающая компания «Vale» была привлечена к суду и приговорена к налоговой доплате в размере 200 миллионов франков.

Создается впечатление, что сырьевые компании  не стремятся справедливо отдавать стране пребывания свой моральный и материальный «долг резидента». Но так ли это на самом деле?

Например, отраслевое торгово-сырьевое объединение «Lugano Commodity Trading Association» (LCTA) заявило в интервью порталу swissinfo.ch, четверть полученных Лугано в 2009 году налоговых поступлений пришлось на суммы, выплаченные сырьевыми компаниями.

Торговля сырьем

Такие швейцарские города, как Винтертур, Базель, Люцерн и Лозанна обладают давней традицией торговли сырьем, например, хлопком или кофе. Причина тому проста – выгодное расположение на перекрестке транспортных путей.

В 1851 году братья Саломон и Иоганн Фолькарт (Salomon / Johann Volkart) из Винтертура основали первую крупную швейцарскую торговую компанию со специализацией на хлопке, кофе и пряностях. В 1857 году они уже открыли свои отделения в Индии и Шри-Ланке.

В Базеле лидерством в торговле сырьем обладала компания «Union Handels-Gesellschaft». Она специализировалась на какао-бобах.

После Второй мировой войны нейтральная Швейцария начинает постепенно укреплять свои позиции в качестве важной торговой площадки для фирм, специализирующихся на торговле сырьем. Многие из них, привлеченные правовой, политической и общественной стабильность, переносили в Швейцарию  свои головные офисы.

Первые фирмы, торгующие пшеницей, обосновались в Швейцарии в 1920-е гг., избрав для себя самый интернациональный город страны – Женеву. Во время холодной войны многие американские фирмы переходили под юрисдикцию Швейцарии, что давало им возможность обходить торговое эмбарго и поддерживать деловые контакты со странами к востоку от железного занавеса.

Когда в арабских странах начала бурно развиваться нефтяная индустрия, многие нефтеторговые предприятия из этих стран также предпочли перевести свои штаб-квартиры в Швейцарию, и в частности в Женеву.

В 1960-е годы за ними последовали бежавшие из Египта торговцы хлопком. В 1990 годы в Швейцарию начали перебираться российские нефтяные компании, которые оседали, прежде всего, в кантоне Цуг.

К самым крупным сырьевым и горнодобывающим компаниям, зарегистрированным в Швейцарии относятся такие фирмы, как «Glencore», «Xstrata», «Trafigura», «Vitol», «Gunvor», «Litasco», «Mercuria», «ADM», «Bunge», «Cargill», «Dreyfus», «Holcim», «Kolmar Group».

Иностранная конкуренция

Европейский союз давно уже точит зубы на «налоговые режимы некоторых кантонов», в рамках которых крупные сырьевые и прочие компании холдингового характера получают, с точки зрения Брюсселя, несправедливые налоговые льготы, искажающие принцип честной конкуренции.

Как бы там ни было, эти кантоны и в самом деле вследствие своей налоговой политики становятся очень притягательными для компаний из-за рубежа, причем не только для компаний торгово-сырьевого профиля.

Многие кантоны, прежде всего Женева и Во опасаются, что если Швейцария не выдержит этого давления и согласится изменить свое налоговое законодательство, то тогда они лишатся налоговых поступлений на многие миллионы франков ежегодно.

Случись такое – и Швейцария потеряет целый ряд транснациональных концернов и, соответственно, лишится сумм, выплачиваемых ими сейчас в качестве налогов, – подчеркивает Марко Пассалиа (Marco Passalia), генеральный секретарь LCTA.

«Не будем забывать, что в настоящее время льготные налоговые режимы начинают предлагать и такие страны, как Сингапур и Малайзия, и крупные концерны торгово-сырьевого профиля могли бы переехать туда», – заявил далее М. Пассалиа в интервью порталу swissinfo.ch.

По его словам, даже если компании сырьевого профиля и не уплачивают «всех» налогов, которые они должны были бы по совести платить, следует учитывать, что работники этих компаний зарабатывают очень хорошо, что они как раз уплачивают подоходный налог в полном объеме, и что тратят они свои деньги именно в Швейцарии, поддерживая, тем самым, местных производителей.

«Trickle-down-Effekt» или «эффект просачивания»

Теория «Trickle-down» стала в последнее время весьма популярной теорией, суть которой состоит в том, что гигантские доходы торговых и промышленных гигантов, так или иначе, но просачиваются сверху вниз по общественным сосудам и капиллярам, идя на пользу не только магнатов, но и всего населения. Впервые такая теория была развита в Индии, но ее вполне можно было бы попробовать применить и к Швейцарии. И что мы увидим?

Например, шеф сырьевого гиганта «Glencore» Айвен Глазенберг (Ivan Glasenberg) и другие топ-менеджеры компании проживают в общине Рюшликон (Rüschlikon), что в кантоне Цюрих. Исследования показали, что доходы, которые получили эти люди в результате размещения акций «Glencore» на бирже, «просочились» и до обычного населения Рюшликона в форме незапланированных налоговых доходов в размере 55 миллионов франков. В результате правительство общины смогло профинансировать общее снижение налоговой нагрузки для Рюшликона на 5%.

Да, такие яркие примеры пока остаются скорее исключением. Критики указывают, что торгово-сырьевая отрасль не создает в Швейцарии достаточного количества рабочих мест с тем, чтобы их наличие смогло оказать сколько-нибудь заметное положительное воздействие на общую экономическую ситуацию. Однако выяснить, сколько же точно рабочих мест создают в Швейцарии такие компании, как «Glencore», почти невозможно, как невозможно выяснить и то, сколько налогов они уплачивают.

По данным женевского отраслевого объединения «Geneva Trading and Shipping Association» (GTSA) в регионе Женевы количество рабочих мест в торгово-сырьевой области может достигать пяти тысяч. К ним следует приплюсовать еще ориентировочно 2,5 тысячи рабочих мест в смежных или родственных отраслях (финансы, страхование, юридические услуги, аудит).

В Лугано примерно 70 торгово-сырьевых компаний обеспечивают работой, по данным LCTA, примерно одну тысячу местных жителей. Основанное в 2012 году отраслевое объединение «Zug Commodity Association» утверждало недавно, что только в немецкой Швейцарии работает примерно сто торгово-сырьевых компаний. Однако сколько человек работает на эти фирмы, объединение умалчивает.

Выяснить, как торгово-сырьевая отрасль в реальности воздействует на общество и экономику Швейцарии, можно было бы только при условии большей прозрачности в этой сфере. А вот она-то как раз сейчас является весьма дефицитным товаром. И чем дольше федеральные власти будут блуждать тут в потемках, тем дольше Швейцария в целом рискует носить на себе клеймо страны, в которых властвует недосказанность и тайна, – подчеркивает О. Классен из организации «Бернское воззвание».

Перевод с немецкого – Игорь Петров. Дата первой публикации материала – 20 сентября 2012 г.