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跨越障碍 经合组织提升瑞士税务合规地位

瑞士银行的金库注定要变得更透明

(Keystone)

瑞士已进入经济合作与发展组织(OECD)税务透明审核程序的第二阶段,在满足国际税务合规标准上取得了更大进展。

然而在未来几个月中,瑞士可能会面对更苛刻的审查,尤其是围绕其他国家在索要涉嫌骗税者信息时,可否使用银行被盗资料的这个问题。

本周一,经合组织税务透明与信息交换全球论坛在宣布对瑞士的补充报告(英)外部链接结果时,赞许了这个阿尔卑斯山国的努力。

去年瑞士颁布了一系列法律修改,以满足国际论坛的与他国税务信息交换标准。这些修改包括禁止使用不记名股票,以及在受到税务部门调查时无需通知相关银行客户的法律。

一些与其他国家签署的双重课税协议也得到修订,以达到国际税务资料的共享标准。

同样是在去年,瑞士还表达了自己的意愿,即到2018年引入与其他国家的税务信息自动交换。

鉴于瑞士实现这一目标的法律障碍已经消除,全球论坛计划评估的项目,将是如何在同行评审过程第二阶段中实施新的信息交换标准。该阶段预计会于今年下半年开始,并将持续数月。

被盗资料

“瑞士朝着正确的方向迈出了一步,但真正的检验在于如何在实践中交换信息,”经合组织税务政策和征管中心(Centre for Tax Policy and Administration)总监帕斯卡尔·圣阿芒(Pascal Saint-Amans)告诉瑞士资讯swissinfo.ch。

“同行评审小组将会审查有多少请求发往瑞士,得到什么样的回复,以及请求国是否满意这些回复等。”

他警告说,瑞士若是对基于银行被盗资料提出的信息请求全部予以否决,那么瑞士将难以脱身。“这是个微妙而棘手的主题,可是如果有人出现在(涉嫌骗税)名单上,那么不能仅仅因为这是被盗资料,就让他逍遥法外,”他向瑞士资讯swissinfo.ch记者表示。

近年来,银行被盗资料一直就是瑞士的一根软肋,导致无数骇人听闻的媒体头条和外交争议。最近的例子是汇丰银行日内瓦分行被盗资料的披露,引起全球广泛关注,极大损害了瑞士金融中心的声誉。

瑞士一向强硬地拒绝就基于被盗资料的请求进行合作,特别是印度的这类请求,因为这可能破坏瑞士银行保密法。“瑞士不基于被盗资料进行合作,这是原则性问题。因此它违背了瑞士法律,”联邦国际金融事务司(SIF)发言人安妮·塞萨尔德(Anne Césard)告诉瑞士资讯swissinfo.ch。

不过人们似乎已经找到一套方案,既能绕过瑞士法律,又能避免跟个别国家交恶,甚至不致让在进行第二阶段同行审核的经合组织不快。去年10月,瑞士与印度签署了一份联合声明,宣称印度若能首先发现骗税的其他确凿证据,来支持自己的请求,那么瑞士有关部门可就这些被盗资料的案件进行合作。

公开的受益人登记册

请求国通过调查来核实被盗资料中的骗税嫌疑人,并找到犯罪的独立证据,可能成为瑞士的一种样板,同握有以非法途径获得银行信息的其他国家展开合作。

透明国际(Transparency International)瑞士分会会长埃里克·马丁(Eric Martin)对瑞士近来的法律修改表示欢迎,正是这些修改使瑞士得以进入国际论坛同行审核的第二阶段。

但他认为,新的法律还不够彻底,不足以消灭通过瑞士传递的贪污问题。在提到最近对巴西石油(Petrobras)利用瑞士金融中心掩藏贪污行为的指控时,马丁指出,瑞士立法者们走得还不够远。

“如果议会发令建立一个集中化的公开登记册,一一列出空壳公司与信托基金等不透明机构的受益人情况,那么会更加好,”他告诉瑞士资讯swissinfo.ch:“我们有着强有力的反洗钱法,可是缺乏这种程度的透明,我们还是会发现,实施这些法律有时会很困难。”


(翻译:小雷), 瑞士资讯swissinfo.ch

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