В Швейцарии предлагают взимать налоги с электронных финансовых трансакций

Микроналог на электронные платежи должен повысить степень транспарентности финансовой системы, разобраться в которой не в состоянии порой и сами финансисты. Keystone / Armando Babani

Взимать налоги с финансовых трансакций, а не с труда и потребления: народная законодательная инициатива в Швейцарии предлагает введение микроналога на электронные платежи с целью финансирования расходов федерального бюджета и снижения налоговой нагрузки на граждан и бизнес. Хорошее предложение или очередной фантом, вроде инициативы о переходе на «живые деньги»? 

«Сегодня прямую выгоду экономике приносят только около 10% всех финансовых операций. А остальные 90%? Там начинается серая зона, сколько экспертов, столько и мнений насчет того, являются ли они реальному сектору полезными, частично или косвенно полезными, или целиком и полностью вредными? Но при этом, безусловно, значительная часть этих трансакций носит чисто спекулятивный характер», — говорит профессор Марк Чесни (Marc ChesneyВнешняя ссылка), один из авторов законодательной инициативы, запущенной несколько дней назад в Швейцарии. Цель инициативы «Mikrosteuer auf dem bargeldlosen ZahlungsverkehrВнешняя ссылка»: добиться введения «микроналога» на все платежные операции «по безналу».

Финансовый эксперт Марк Чесни. marcchesney.com/

Декан Факультета банковского дела и финансов Цюрихского университета вот уже на протяжении многих лет занимается не только наукой, но и политикой. Он находится в авангарде экономистов, жестко осуждающих и критикующих «излишества международного финансового сектора». «По крайней мере половина глобальных сделок по купле-продаже акций осуществляется компьютерами в интервале микросекунд. Заказы на покупку акций передаются в ускоренном темпе в ожидании роста котировок. Когда цена достигает нужного уровня, компьютер начинает сбрасывать ценные бумаги. И тоже самое происходит в обратную сторону». 

«Иначе как манипуляцией финансовой системой назвать это нельзя», — подчеркивает М. Чесни. По его мнению «в этом секторе экономики все больше доминируют цинизм и дух казино, а не инвестиции и доверие. В дополнение к высокочастотному трейдингу (англ. High-frequency trading, HFT) сейчас возник еще и огромный объем производных и так называемых „структурированных финансовых продуктов“, которые позволяют, среди прочего, делать ставки на скорую неплатежеспособность данной компании или даже на ее банкротство. Например, в сентябре прошлого 2019 года многие хедж-фонды сделали ставку на банкротство турагентства Томаса Кука, получив огромную прибыль».

Одна, но значительная положительная сторона 

«Объемы таких дериватов, управляемых элитой финансовых экспертов, за последние 20 лет приобрели несоразмерные объёмы, угрожая стабильности финансового сектора и переставая соответствовать моральным ценностям реального сектора экономики», — предупреждает М. Чесни. «Достаточно взглянуть на цифры, чтобы увидеть весь масштаб происходящего: в 2017 году мировой валовой внутренний продукт составил 81 триллион долларов, общий государственный и частный долг достиг 233 триллионов, тогда как объем деривативных продуктов в стоимостном эквиваленте составил 755 триллионов».

Однако, по мнению инициаторов, ситуация перенасыщенности экономики ликвидностью имеет одну, но значительную положительную сторону: масштабы безналичных платежных операций разрослись до такой степени, что теперь именно они теперь стали самой большой и доступной налогооблагаемой базой. В Швейцарии поток электронных платежей соответствует годовому стоимостному объему в не менее чем 100 триллионов швейцарских франков, что почти в 140 раз превосходит объем национального ВВП страны. «И это еще очень консервативные оценки», — говорит М. Чесни. 

Данная сумма рассчитывалась с использованием общедоступных данных, таких как объем операций, осуществленных Швейцарской межбанковской клиринговой компанией (Swiss Interbank Clearing SIC), регулирует порядок платежей и взаиморасчетов между банками и другими участниками финансового рынка. Учтены были также данные валютного рынка «Форекс». «Но мы ничего не знаем об объемах других платежей, особенно об операциях и трансакциях, проводимых внутри самого данного банка», — говорит М. Чесни. «Федеральный же совет, кабинет министров, так и не пожелал или просто не мог дать ответ на парламентский запрос, требовавший предоставить все данные о реальных объемах платежных операций».

Заменить три вида налогов

Таким образом, введение «микроналогаВнешняя ссылка» на электронные платежи, к чему призывает данная инициатива, сделает, как считает М. Чесни, финансовый сектор более прозрачным. Такой налог будет взиматься со всех безналичных платежей, начиная с ежедневных расчетов граждан в магазинах и на сайтах, заканчивая биржевыми операциями, торговлей иностранной валютой или товарами и сделками с дериватами. Организаторы электронных платежей должны будут автоматически взимать «микроналог» и получать за этой компенсацию от государства. Автоматический микроналог на электронные денежные потоки будет основан на единой налоговой ставке, взимаемой как с поступлений на доходные, так и с выплат из расходных частей бюджетов.

Первоначально ставка налога могла бы не превышать 0,005%. «Этот изначально очень низкий уровень налогообложения поможет нам понять объем и структуру платежных операций и, следовательно, адекватный объем налогов, который можно собрать», — объясняет М. Чесни. Его народная законодательная инициатива предусматривает максимальную ставку налога на электронные платежи в размере 0,5%. При этом сторонники инициативы убеждены, что для достижения собственной цели законопроекта, а именно, заменить «микроналогом» на электронные платежи такие три вида традиционных налогов, как налог на добавленную стоимость (НДС), прямые федеральные налоги и федеральный гербовый сбор, достаточно будет и куда меньшей ставки. 

В прошлом 2019 году только эти три налога принесли в федеральный бюджет более 47 миллиардов швейцарских франков, что составляет около трех четвертей от общего объема поступлений в доход федерального бюджета. «Если мы предположим, что налогооблагаемая база будет составлять сумму в 100 000 млрд франков, то даже очень низкой ставки налога в 0,1% будет достаточно, чтобы обеспечить федеральному бюджету доход в 100 миллиардов франков в год. А это намного больше, чем нынешние его доходы», — подчеркивает экономист.

Устаревшая система налогообложения

Автоматический «микроналог» сможет рационализировать налоговую систему и уменьшить бюрократическую нагрузку на людей и бизнес. Налог будет взиматься непосредственно с источника с использованием сложно структурированной финансовой логистики. И такая рационализация давно назрела: ведь в то время как финансовый сектор за последние десятилетия активно развивался швейцарская налоговая система до сих пор базируется на принципах середины прошлого века, отчего многие инновационные области финансовой индустрии попросту налоговыми органами не регистрируются.

«Одной из важнейших целей нашей инициативы является обновление устаревшей системы налогообложения, которая не учитывает последние изменения в обществе и экономике. В эпоху перевода экономики на цифровые рельсы уже не имеет смысла облагать по старинке налогами заработанный или вменённый трудовой доход. Цифра сегодня «рулит». Автоматические кассовые аппараты уже стали повседневной рутиной, в скором времени появятся такси без водителей. В этих условиях реализация данной инициативы создаст в стране гораздо более справедливую налоговую систему».

Сегодняшнее налогообложение сидит «на шее» у труда, капитала, предпринимательства и потребления, оно наказывает самых слабых и наносит ущерб экономике. С другой стороны, сегодня значительная часть финансового сектора просто не платит вообще никаких налогов, что особенно выгодно для тех, кто располагает крупными активами. Новый налоговый режим позволил бы средней швейцарской семье с годовым доходом в 100 000 швейцарских франков сократить налоговую нагрузку примерно на 4 000 швейцарских франков в год.

Есть и другое мнение

Инициатива на предмет введения «микроналога» на электронные финансовые трансакции не желает позиционировать себя ни как правой, ни как левой. Среди инициаторов — два бывших руководителя Цюрихских банков, экономисты, предприниматели, политики самых разных партий и уровней. Предложение насчет введения такого налога направлено на то, чтобы инициировать радикальное изменение всей фискальной парадигмы и решительно встряхнуть финансовый сектор. Поэтому она гарантированно столкнётся с сильным сопротивлением как со стороны банковского мира, так и основных экономических союзов и организаций.

Эта инициатива уже вызвала критику со стороны ведущих экономических экспертов. По словам Райнера Айхенбергера (Reiner EichenbergerВнешняя ссылка), профессора Кафедры фискальной политики Университета Фрибура, «налоги должны взиматься только с добавленной стоимости, а не с оборота, который может как падать, так и расти». Реализация такой инициативы заставила бы банки закрыть или перенести за границу многие виды деятельности, вынуждая государство повысить соответственным образом ставку НДФЛ в ущерб потребителям, работникам и предпринимателям».

Пауль Дембински (Paul DembinskiВнешняя ссылка) директор Женевского Финансово-аналитического центра «Observatoire de la Finance», также настроен скептически. «Введение такого налога только лишь в одной Швейцарии приведет к резкому сокращению объема безналичных операций и к переносу банками своей оперативной финансовой деятельности в другие страны». Как бы там ни было, ясно одно: вопрос этот пока слишком сложен и тёмен. Горячие дебаты неизбежны. А пока инициаторы должны для начала собрать под своим законопроектом 100 000 подписей граждан, необходимых для регистрации инициативы и для выноса ее на суд народа.