El Secretario de Estado para Asuntos financieros internacionales de Suiza, Jörg Gasser,Enlace externo y el ministro de Hacienda y Finanzas Públicas de ArgentinaEnlace externo, Alfonso Prat-Gay, suscribieron esta semana una declaración conjunta sobre la introducción con carácter recíproco del intercambio automático de información financiera con fines tributarios.
Ambos países tienen la intención de iniciar la recogida de datos de acuerdo con el estándar global AEOI en 2018 y cambiarlo a partir de 2019.
Continuando con una agenda que este año puso muy cerca a los dos países, Argentina y Suiza suscribieron (16.11) una declaración conjunta para el intercambio automático de información tributaria y un memorando de entendimiento respecto a la interpretación del convenio para evitar la doble imposición en materia de impuesto a la renta y sobre el patrimonio.
Hasta el momento, el acuerdo de cooperación fiscal vigente entre ambos países prevé que los datos se intercambien únicamente por solicitud de cada uno de los fiscos. Por el contrario, las gestiones actuales se proponen comenzar a recopilar información de acuerdo con el estándar mundial del intercambio automático de información financiera con fines tributarios (AEOI, según su sigla en inglés).
Desde la Embajada suiza en Buenos AiresEnlace externo informaron que, además de la firma del acuerdo suscrito por el Secretario de Estado Jörg Gasser y el titular de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)Enlace externo, Alberto Abad, también se llevaron a cabo negociaciones acerca de las condiciones marco para inversiones y el acceso al mercado de servicios financieros y los principios básicos de la política del mercado financiero suizo.
“Para Suiza la firma de esta declaración conjunta, la primera con un país latinoamericano, representa una etapa importante en la implementación de las normas multilaterales que rigen el intercambio automático de información con fines tributarios”, dijo a swissinfo.ch el embajador Hanspeter Mock, y destacó:
“La rápida y eficiente negociación de esta declaración es una expresión de una positiva convergencia de intereses y del excelente nivel de nuestra relación bilateral”
Por otra parte, el memorando de entendimiento suscrito por Gasser y el secretario de Hacienda, Gustavo Marconato, respecto a la interpretación del convenio entre Argentina y Suiza para evitar la doble imposición internacional en materia de impuesto a la renta y sobre el patrimonio, complementa el convenio existente -que rige en forma plena desde enero último- y tiene como objetivo evitar los “abusos” que emanan de la utilización de vericuetos para sacar beneficio y evadir impuestos. El documento se encuentra en línea con el proyecto de la OCDEEnlace externo y el G-20 para combatir la erosión de las bases y la transferencia de beneficios (BEPS).
El camino a recorrer hasta el intercambio automático
Mediante un comunicado oficial, las autoridades suizas explicaron que la firma de la declaración conjunta con Argentina confirma el compromiso internacional del país alpino en la aplicación del AEOI, y señalaron que el país sudamericano satisface las altas exigencias en términos de adhesión al principio de especialidad y de salvaguarda de la confidencialidad de los datos entregados, que son requisitos previos para la introducción del AEOI.
“La declaración conjunta va a ser transmitida al parlamento federal suizo para su aprobación, con el fin de empezar con la recopilación de datos en 2018 y su intercambio en 2019. Suiza está llevando a cabo simultáneamente varías negociaciones bilaterales sobre el tema”, detalló Mock.
Adujeron que, desde el punto de vista legal, se aplicará el intercambio automático de información con Argentina basándose en el Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes sobre Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras (MCAAEnlace externo, según la sigla en inglés), acuerdo basado en el estándar internacional para el intercambio de información desarrollado por la OCDE.
Respecto a los pasos a seguir para alcanzar los objetivos, comunicaron que el Consejo Federal suizo ha autorizado al Ministerio federal de Finanzas (DFF) a realizar próximamente una consulta con vistas a la introducción del AEOI con Argentina y otros países, para más tarde presentar ante el Parlamento los decretos federales correspondientes para su aprobación.
Asimismo, señalaron que Gasser abordó en esta visita las condiciones marco para las inversiones y las reformas estructurales en Argentina, el acceso al mercado para los proveedores de servicios financieros, así como las posiciones en el ámbito de los organismos financieros internacionales.
‘Blanqueo’ y lucha ‘antievasión’
Desde que las apariciones en escena de los primeros arrepentidos o “whistleblowers” (filtradores de información en pos del bien colectivo, en inglés), el argentino Hernán Arbizu, el franco-italiano Hervé Falciani y la francesa Stéphanie Gibaud, la cacería de evasores en Argentina se convirtió en un ‘tema de Estado’ y los intentos de seducción para repatriar y declarar capitales a partir de ‘blanqueos’ o ‘sinceramientos fiscales’ se repiten en los últimos años sin demasiada suerte.
Sin embargo, a partir de las acciones de la OCDE y de la lucha global en pos de la transparencia y la anticorrupción, las posibilidades de ocultar capitales para evadir impuestos se tornan cada vez más difícil y desde Hacienda el propio ministro Alfonso Prat-Gay repite “No les va a quedar lugar donde esconder el dinero”.
Suiza es el país que más ha colaborado con el gobierno argentino en esta materia, y en el último año ha dado bastas señales de cooperación.
En julio, Prat-Gay se reunió con su par suizo Ueli MaurerEnlace externo, en el marco del G20 en ChinaEnlace externo, y en octubre en la Asamblea de Gobernadores del BID en Washington, donde se acordó la visita de una misión de la AFIP para estrechar la cooperación con la Agencia Tributaria de Suiza en ocasión de la entrada en vigencia de la ley de transparencia fiscal.
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La unidad de banca privada del HSBC en Suiza enfrenta un maremagno de acusaciones por la ayuda que presuntamente brindó a muchos clientes para evadir impuestos y porque supuestamente permitió que comerciantes de ‘diamantes de sangre’ y organizaciones terroristas ocultaran fondos ilícitos.
swissinfo.ch traza la ruta de las revelaciones que hoy amenazan con destruir la reputación del segundo banco más grande del mundo.
Además de abrir una caja de Pandora sobre las vulnerabilidades de la banca helvética, el caso que actualmente acapara la atención del mundo reaviva el debate sobre el rol de los denunciantes: son personajes que revelan verdades que debe conocer la opinión pública o son delatores oportunistas movidos por la codicia.
En todo caso, las revelaciones que hizo Hervé Falciani son motivo de una gran tensión diplomática entre Suiza y países como Francia, España o India.
¿Quién es Hervé Falciani?
Hervé Falciani es un experto informático que trabajó para el HSBC de Ginebra y que sustrajo a este banco información delicada sobre millares de clientes para luego difundirla.
No existe consenso sobre las razones que condujeron a Falciani a hacer pública esta información. Él afirma que es un ciudadano socialmente responsable que quería ventilar prácticas dañinas para la sociedad.
El HSBC y las autoridades suizas lo consideran un delincuente que intentaba llenar sus bolsillos a expensas del banco y de los clientes del mismo.
De Falciani se sabe que tiene 43 años y que es un ciudadano franco-italiano criado en el Principado de Mónaco, donde inició su carrera profesional en el HSBC. En 2006, gracias a sus cualidades técnicas, fue transferido a la filial ginebrina del banco británico.
De acuerdo con la acusación que interpuso el Ministerio Público de la Confederación Helvética en mayo de 2008, Falciani intentó vender a Líbano la información sensible que obtuvo de clientes de esta entidad bancaria, con la ayuda de una cómplice que entonces era su pareja.
Su plan fracasó, así que posteriormente ofreció los datos a los gobiernos de varios países. Los archivos en su poder concentraban detalles sobre unos 130 000 clientes del HSBC en Suiza que fueron a parar a manos del Gobierno francés.
En aquel periodo, Christine Lagarde, entonces ministra gala de Finanzas y hoy directora del Fondo Monetario Internacional (FMI), decidió compartir la información con otros gobiernos. Estos datos confidenciales se conocen como la ‘Lista Lagarde’, que recibieron también Grecia, India, Gran Bretaña, Bélgica y Argentina.
¿Cómo reaccionó Suiza?
Suiza fue alertada desde que Falciani estableció contacto con Líbano y la policía helvética lo detuvo en diciembre de 2008 para luego someterlo a un interrogatorio.
Le permitieron irse convocándole al día siguiente para proseguir con la declaración, pero Falciani no se presentó. Durante la madrugada había abandonado Suiza rumbo a Francia.
Indignadas por la huida de Falciani, las autoridades suizas solicitaron asistencia legal a sus contrapartes francesas. E irónicamente, fue una redada policial realizada dentro del domicilio francés de Falciani lo que llevó información altamente comprometedora a manos de las autoridades galas.
Suiza se quedó a la espera y con las manos vacías, ya que Francia no extradita a sus propios ciudadanos.
Posteriormente, Suiza volvió a acometer en su objetivo de conseguir la extradición de Falciani desde España, país al que se había mudado. Pero las autoridades ibéricas tampoco accedieron.
En diciembre de 2014, Suiza decidió reactivar la causa contra Falciani por espionaje industrial y violación del secreto bancario, a pesar de que el acusado no se encontraba en territorio helvético.
¿Qué implicará todo esto para el HSBC?
Como resultado de la fuga de datos y su posterior distribución, la unidad de banca privada del HSBC en Suiza se enfrenta hoy a numerosas investigaciones y cargos por parte de diversos países. Argentina, Bélgica y Francia figuran entre las naciones que le acusan de cometer delitos.
El banco HSBC admite que ha cometido errores, pero afirma que ya ha enmendado el camino.
¿Cómo se verá afectada Suiza?
Las revelaciones que hizo el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ en inglés) sobre el HSBC se suman a la lista de escándalos de evasión observados durante los últimos años.
UBS, Credit Suisse y la filial helvética del banco israelí Leumi fueron multados en su momento por Estados Unidos por ayudar a sus clientes a evadir impuestos. Y bancos como Wegelin y Frey sencillamente sucumbieron y cerraron sus puertas ante las evidencias de delitos de incumplimiento fiscal que presentó en su contra el Departamento de Justicia de Estados Unidos (DoJ).
Por otra parte, un nutrido grupo de bancos aún está bajo investigación en Estados Unidos y algunas entidades más se han adherido a un esquema que evita que sean enjuiciados a cambio de que admitan voluntariamente los delitos que cometieron.
Las autoridades francesas también pusieron bajo investigación al UBS y al Bank Reyl. Ante la presión que ha recibido su plaza financiera, Suiza prometió al mundo poner en marcha (a partir de 2017) un sistema de intercambio automático de información.
El actual escándalo que salpica al HSBC también repercutirá en Suiza. Ya ha tenido un efecto diplomático en las relaciones con Francia y ha generado problemas con la India.
¿Y ahora qué?
Las acusaciones de la ICIJ aún no han sido confirmadas, pero han generado una avalancha de titulares embarazosos para Suiza en la prensa internacional.
Las repercusiones concretas dependerán del resultado que arrojen las investigaciones en los diferentes países sobre el proceder del HSBC de Suiza, así como del propio caso Falciani (que podría celebrarse bajo la fórmula de juicio en ausencia del acusado).
En tanto, la disputa entre Suiza y la India sobre el uso que hizo este país de los datos robados al HSBC para activar la asistencia administrativa helvética –por denuncias de evasión fiscal– también están en punto muerto.
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