Global Forum поставил Швейцарии хорошую оценку

Министр финансов Швейцарии Ули Маурер (Ueli Maurer) доволен оценкой, выставленной стране. Keystone

Глобальный форум ОЭСР по вопросам прозрачности и обмена информацией в налоговой сфере приветствует в своем очередном аналитическом и отчетном докладе прогресс, достигнутый Швейцарией в последние два года в области оказания иностранным государствам правовой помощи по делам об уклонении от уплаты налогов, и считает, что она «по большей части соответствует» («weitgehend konform» / «largely compliant») международным нормам в сфере противодействия финансовым преступлениям.

Напомним, что Глобальный форум ОЭСРВнешняя ссылка по вопросам прозрачности и обмена информацией в налоговой сфере, состоящий из представителей стран, членов ОЭСР и Большой двадцатки (G-20) регулярно проводит так называемые «peer reviews» или «страновые мониторинговые проверки» ситуации в области реализации международных стандартов в деле противодействия финансовой преступности.

Первая фаза такого мониторинга конкретно Швейцарии началась в октябре 2010 года. Она оценивала качество нормативно-правовой базы. Ко второй фазе Швейцария была допущена в 2015 году, в ее рамках проходит проверка степени прозрачности существующих финансовых структур и институтов.

Как сообщил швейцарский Департамент (министерство) финансов (Eidg. Finanzdepartement) позитивная оценка была заслужена Швейцарией, прежде всего, за счет последовательной реализации международных стандартов в деле оказания правовой помощи иностранным государствам по делам, связанным с уклонением от уплаты налогов, отмыванием (легализацией) преступных капиталов и с другими налогово-финансовыми деликтами.

Оценка «по большей части соответствует» («weitgehend konform» / «largely compliant») является очень высокой. Это означает, что Швейцария находится на одном уровне с такими финансовыми площадками, как Сингапур или Гонконг.

В качестве еще одного позитивного фактора Глобальный форум указал на значительно расширенную Швейцарией сеть своих двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения, в рамках которых обычно закрепляются основания и условия оказания взаимной правовой помощи по финансовым делам. Было указано, что Швейцария стала куда быстрее и эффективнее отвечать на запросы об оказании такой помощи.

Определенные недостатки Глобальный форум усматривает в сфере регулирования оборота так называемых акций на предъявителя, которые являются, в отличие от именных акций, очень удобным способом управления оффшорными структурами и перекачивания больших объемов активов из одной юрисдикции в другую. Механизмы идентификации реальных владельцев и бенефициаров таких активов необходимо усовершенствовать, — указывает Глобальный форум.

Со второго захода

Первую фазу своей страного проверки по линии Глобального форума Швейцария выдержала со второй попытки, в первый раз, в 2011 году, страна получила неудовлетворительные оценки и осталась «на второй год». Тогдашний министр финансов Швейцарии Эвелин Видмер-Шлумпф (Eveline Widmer-Schlumpf) отмечала, что «выполнить все требования ОЭСР и Глобального форума было очень непросто».

Однако с тех пор страна предприняла целый ряд шагов, например, значительно ужесточив и усовершенствовав законодательство в области противодействия отмыванию (легализации) преступных средств.

Вторая фаза страновой проверки Швейцарии началась осенью 2015 года. В центре внимания теперь находится конкретно практическая деятельность Швейцарии в плане обработки запросов об оказании иностранным государствам правовой помощи в области налоговой и финансовой преступности.

Что делать с ворованными данными?

Основной вопрос теперь заключается в допуске ворованных банковских данных (вспомним о деле Эрве Фальчани) в качестве достаточного и законного основания для оказания правовой помощи иностранным государствам.

Иными словами, речь идет о том, как должна реагировать Швейцария, если иностранное государство получит в свое распоряжение украденные данные о том, что те или иные его граждане прячут свои деньги от налогов в банках Конфедерации, а потом возбудит против этих граждан дело и обратится, опираясь на эти данные, к Берну с запросом об оказании правовой помощи.

Правительство страны, Федеральный совет, рекомендовал недавно швейцарскому парламенту смягчить свои позиции в этой области. Теперь дело за депутатами.

Подготовил: Игорь Петров.