Suiza rendirá “buenas cuentas” fiscales en México
Este martes inicia la 5ª. Edición del Foro Global de Transparencia e Intercambio de Información de la OCDE en la Ciudad de México, encuentro que buscará "refundar" este organismo para fortalecerlo de cara a la cruzada internacional contra la evasión y el fraude tributario.
La delegación suiza asiste como invitada y en una situación diametralmente distinta a la que tenía hace sólo cinco meses. En ese lapso, rubricó 14 convenios fiscales bilaterales “transparentes”.
Jamás, como en 2009, la lucha contra la evasión y el fraude fiscal se habían posicionado con tanta fuerza en la agenda internacional.
Los paraísos fiscales, tímidas figuras surgidas en los años 70´s, crecieron geométricamente durante la década de los 80´s, producto de la apertura de los mercados financieros.
La desaparición de fronteras territoriales arrojó muchos beneficios, pero también dejó claro rápidamente a las grandes fortunas que danzar de un país a otro les permitía obtener elevadas ganancias y las eximía, frecuentemente, de cumplir con el fisco de cada.
Sin embargo, esta situación se tornó insostenible en los albores del siglo XXI, pues según estimaciones del organismo internacional Red de Justicia Fiscal, los fondos invertidos en los mercados internacionales superan ya los 14 billones de francos suizos, un monto que implica pérdidas para las autoridades fiscales del mundo del orden de los 260.000 millones de francos suizos anuales.
Durante el último año, EEUU, Alemania y Francia han sido punteros en la ofensiva contra la evasión y el fraude fiscal a nivel mundial. Y Suiza, presionada por estos titanes, decidió sumarse a estos esfuerzos luego de conocer –en abril- que había sido incluida en una “lista gris” elaborada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), dedicada a países cuyo compromiso de transparencia e intercambio de información fiscal con otros gobiernos aún era insuficiente.
En los cinco meses posteriores, Suiza ha reformado su secreto bancario y rubricó 14 convenios para evitar la doble tributación –con igual número de países- apegados esta vez a un convenio modelo de la propia OCDE.
Y esta semana da un paso más al participar a partir de hoy (01.09) en la 5ª. Edición del Foro Global de Transparencia e Intercambio de Información de la OCDE (FGTII).
Suiza, invitada al foro
La cuarta edición del FGTII se celebró hace cuatro años en Melbourne, Australia, encuentro al que Suiza asistió como país invitado, es decir, como economía interesada en exponer sus puntos de vista, pero sin adquirir la obligación de cumplir los compromisos que se desprendieran del encuentro.
Ese 2005 se tejía ya una red para intensificar el intercambio de información fiscal y bancaria entre gobiernos ante sospechas de evasión y fraude fiscal; una política que Suiza no compartía por ser violatoria de su secreto bancario.
En aquel año, el Ministerio de Finanzas expresó que Suiza se encontraba activamente comprometida en diversas actividades del Foro Global ligadas con la tributación, pero aclaró que la visión que tenía el Foro con respecto al intercambio de información iba más allá de los estándares acordados entre los miembros de la OCDE, razón por la que Suiza no era partidaria de entregar información a otros gobiernos.
Además de la Confederación Helvética, tres países más asistieron entonces como “invitados” a la ciudad australiana: Austria, Luxemburgo y Bélgica, todos ellos celosos guardianes de la confidencialidad de los clientes bancarios.
En 2007, el tema de la adhesión de Suiza al FGTII volvió a ser materia de debate a nivel nacional, pero tanto el gobierno como el Consejo Nacional –Cámara Baja helvética-, decidieron rechazar una adhesión formal y una participación más activa.
De Los Cabos a México DF
Un centenar de países fueron convocados por la OCDE a Los Cabos, en el Noroeste de México, a tomar parte de los trabajos de esta “campaña mundial destinada a mejorar la transparencia y el intercambio de información bancaria con fines fiscales”.
El evento, programado para los días 1 y 2 de septiembre, cambió de sede de forma repentina luego de que el lunes (31.08) se confirmara un elevado riesgo de que el huracán Jimena alcance las costas bajacalifornianas.
La Ciudad de México tomó pues el relevo, y en opinión de la OCDE la reunión abrirá la oportunidad de establecer nuevas fórmulas de gobernanza y nuevos métodos de trabajo para el propio FGTII.
Será también la ocasión de debatir sobre los mecanismos que podrán utilizar los gobiernos para evaluar la aplicación de los compromisos fiscales bilaterales. También se buscará incluir cada vez más a países emergentes en los trabajos contra la evasión y el fraude fiscal, independientemente de que formen parte, o no, de la OCDE.
La delegación helvética estará conformada por Urs Ursprung, director de la Administración Federal de Contribuciones (AFC), y por el embajador Alexander Karrer, de la División de Asuntos Internacionales de la Administración Federal de Finanzas (AFF), confirmó a swissinfo Delphine Jaccard, portavoz del Ministerio de Finanzas.
El presente foro no tiene por objeto la rendición de cuentas, pero sí será un espacio propicio para revisar los avances que ha registrado los alrededor de 70 países evaluados por la OCDE e incluidos el pasado 2 de abril en las coloquialmente llamadas lista “blanca”, “gris” y “negra”.
El balance suizo es positivo: en menos de un semestre, la Confederación Helvética ha rubricado 14 convenios para evitar la doble tributación (CDI) apegados al Artículo 26 del Modelo de Convención Fiscal de la OCDE, con países como Austria, Dinamarca, Estados Unidos, Francia, Finlandia, Gran Bretaña, Japón, Luxemburgo, México, Noruega, Países Bajos, Polonia, Singapur y Qatar.
Y sigue su curso en la búsqueda de la ratificación de dichos acuerdos, llave de entrada para ingresar a la “lista blanca” de la OCDE y, sobre todo, para recuperar parte del prestigio que la plaza financiera helvética ha perdido durante los últimos meses.
Andrea Ornelas, México D.F., swissinfo.ch
Suiza es uno de los países fundadores de la OCDE, en la que el gobierno helvético mantiene, de forma permanente, una delegación compuesta por un embajador y algunos otros diplomáticos. Este equipo es responsable de validar estrategias de trabajo que involucren a Suiza, presupuestos anuales, etc.
El combate a los paraísos fiscales, el fraude y la evasión, han recibido el espaldarazo de los principales gobiernos industrializados del mundo. Concretamente, cuenta con un apoyo crucial por parte de los líderes del G-8 y el G-20, este último, integrado también por potencias emergentes.
Países miembros de la OCDE:
Alemania, Austria, Bélgica, Canadá, Dinamarca, España, EEUU, Francia, Grecia, Irlanda, Japón, Finlandia, Australia, Nueva Zelanda, México, Islandia, Italia, Luxemburgo, Noruega, Países Bajos, Portugal, Reino Unido, Suecia, Suiza, Turquía, República Checa, Corea del Sur, Hungría, Polonia y Eslovaquia.
Presupuesto 2009: 456 millones de francos suizos
Plantilla: 2.500 empleados, encabezados por José Ángel Gurría.
Un grupo perteneciente a la OCDE que reúne los esfuerzos de alrededor de 80 países –no todos miembros de la OCDE- para mejorar la transparencia en el intercambio de información fiscal con otros gobiernos.
Para ello, desarrollan de forma conjunta estándares internacionales que deben respetar.
En 2002 llegaron a un Convenio Modelo para el Intercambio de Información Fiscal, que actualmente marca la pauta del contenido de las renegociaciones de convenios fiscales bilaterales entre estados.
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