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美国税务争端 瑞士银行职员在美国司法部的掌控下

(Mark Henley)

瑞士联邦委员会于4月批准11家银行向美国递交其银行职员的信息。这还从未发生过。金融界对此很愤慨,政治家对此提出抗议,并要求就此进行紧急商讨。

“为了避开美国财务机关的闪电一击,恪守银行保密法的‘国王们’把自己职员的名单全送出去了,他们将会因自己账户里的‘东西’而被判刑,”法国一家周报这样揶揄道:“这是一出典型的瑞士悲喜剧”。

但在瑞士,没人认为这出悲喜剧很有趣。有些人认为,瑞士为银行保密法付出的太多,其他人则认为,这影响了国家的主权,损害瑞士作为金融中心的地位。

被出卖的职员

对银行保密法的妥协始于2009年,当时联邦委员会不得不帮助被美国司法机关“盯住”的瑞银,因为该银行为上千美国公民偷漏税提供帮助。这是历史上瑞士政府首次允许将瑞士银行的上千顾客信息转交给另一个国家。

在此之前,这类情况还只是偶尔发生。2011 年,美国政府又圈定了11家在瑞士有业务的银行,因为它们在2009年接收了从瑞银离开的客户,也有协助偷漏税之嫌。 

12月,美国司法部要求涉案银行出具其在美国的业务档案,其中包括与美国市场有关的银行职员姓名。2012年4月瑞士政府同意移交信息,以保障银行的其他利益。

5家银行向华盛顿递交了上千名银行职员及银行咨询师的信息。而在此之前,银行并没有透露相关消息,因此与之有关的人员也难以保护自己的权益。这令银行业及政界非常愤慨。“这些职员被他们的上司用卑劣的手段捅了一刀,因为他们的上司并不想、也没有吸取瑞银的教训,”社会民主党的国民院议员、瑞士西部银行从业人员协会主席Christophe Schwaab说。

没有保护措施

2012年6月和9月,10位议员共同责难议会,要求后者提供解释,是否在呈送相关信息后,得到了美国不再对银行职员追究其司法责任的保证。但委员们说:没有。

“我幼稚地以为,联邦委员会在提交名单的同时,采取了一定的保护措施,”瑞士人民党日内瓦国民院议员Yves Nidegger说。现在他已看到,因为没有采取保护措施而引起的银行业的一些恐慌。

“一些银行从业人员不敢出瑞士,”Schwaab说:“因为没有人能够保证,当他们出去之后而不会被逮捕。这也正是其严重之处:他们还要在这种不安感中度过好几年”。

没有其他可能

司法专家认为,提交名单的行为有违司法协助的法律规范,破坏了数据保护和隐私权。联邦委员会对此的批准,也侵犯了刑法第273条。

“政府别无选择,”负责此事的金融部长艾维琳·维德默-施龙普夫(Eveline Widmer-Schlumpf)说。瑞士的国家行为令众多工作岗位陷入危险境地,甚至导致部分银行停业。例如韦格林银行(Wegelin)就被迫于2012年1月关门,因为美国已开始起诉该行。

但联邦委员会的解释难以令议员满意,因此他们成立了业务审查委员会,开始调查此事。

对政治家来说,这令国家主权陷入危机:“一个国家不能放弃遵行自己的法律。像瑞士这样小的一个国家,拿起法律武器是唯一有效的,”国际法专家Nidegger说:“如果我们不能在自己的国土上实行自己的法律,那么不光美国,我们的邻国也会拿他们的法律来要求我们了”。

营业模式:逃税

Nidegger的意见是,瑞士绝不应该屈从于国际压力,放弃银行保密法、放弃对自己金融地位的保护。“美国的目的并不是在全世界范围内禁止逃税,而是要在特拉华州和佛罗里达州建立自己的逃税天堂。寻找未缴税的财富只是为了掩人耳目,真实目的则是侵犯我们的金融领地。”如果瑞士屈服了,那么也一定不会赢得美国的尊敬。

左翼政治家们则有另一番看法。他们认为,只有加速透明化、吸收干净的金钱,才可以巩固瑞士金融中心的地位。

“今天,我们之所以受到来自各方的攻击,是因为瑞士银行长期以来拥有着避税天堂的营业模式,这侵犯了其他国家的法律,”Jean Christophe Schwaab说:“如今我们知道了,我们的银行保密法,保护的并不是个人隐私,而是逃税者”。

瑞士-美国税务争端

2009年,瑞士联合银行UBS因协助上千美国客户逃税,被判罚7.8亿美元。

2011年,美国司法部门开庭审理11家瑞士银行。它们涉嫌协助偷漏税。

12月9日美国司法部要求涉案银行在年底前呈交其在美国的业务资料,包括有关的银行职员姓名。

瑞士政府首先持拒绝态度,因为美国政府没有保证银行职员的豁免权。

但在美国和涉案银行的压力下,联邦委员会于4月4日批准,将银行职员的姓名信息送交美国,以保证银行的利益。

职员无权对信息的递交做出反对,也不会得到信息的拷贝。但银行同意,他们会得到相关信息。

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政府决定

业务审查委员会16日公布消息,对政府的行为表示支持。其调查结果显示:“联邦委员会的决议在当时与美国谈判的艰难情况下,是可以理解的”,“并没有论据显示,该决议是违法的”。

联邦委员会并未允许银行因“送交工作人员名单而违反劳工和数据保护法”。

尽管如此,委员会“还将展开更深入调查”。

瑞士银行获得联邦委员会许可,向美国递交相关信息,而不会受到刑法第271条的惩处。

但银行要在信息保护和劳动法方面负全责。

银行没有出具顾客姓名信息,因为联邦委员会计划在与华盛顿签订协议、并规范与美国的税务争端后,再采取其他行动。

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(译自德文:宋婷), 瑞士资讯swissinfo.ch


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