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Secreto bancario: "Suiza debe ser más creativa"

De acuerdo a Mark Pieth, lo especial de este proceso contra el UBS es que con él se pone en cuestión al símbolo mismo de la plaza financiera suiza.

(Reuters)

El acuerdo sobre el UBS alcanzado entre Suiza y Estados Unidos es correcto desde el punto de vista jurídico, así como también lo es la entrega de datos de clientes, sostiene Mark Pieth, experto en derecho penal.

No obstante, Pieth considera que Suiza debería reflexionar sobre algunos principios fundamentales de su sistema financiero. Entrevista.

La semana pasada se alcanzó una solución a los casos de fraude fiscal cometidos por clientes estadounidenses del UBS: el gran banco suizo aceptó la entrega de cerca de mil millones de francos y una lista con los nombres de los titulares de las cuentas concernidas.

swissinfo entrevistó al profesor de derecho Mark Pieth, especialista en criminalidad financiera, antes de que los problemas del UBS se agravaran: EEUU exige la entrega de datos de otros 52.000 titulares estadounidenses de cuentas en el UBS.

swissinfo: La transmisión de datos bancarios al fisco estadounidense significa el fin del secreto bancario?

Mark Pieth: No creo que esto signifique ceder de modo automático sobre el secreto bancario, pero seguro implica una reflexión de las autoridades suizas sobre el modo de reaccionar ante las futuras exigencias de la Unión Europea y de Estados Unidos. Existe inequívocamente una relación tensa entre el procedimiento jurídico-estatal en Suiza y ceder ante la presión de EEUU.

El Departamento de Justicia norteamericano presentó una demanda contra el UBS y, evidentemente, las autoridades suizas consideraron el hecho tan grave como para provocar consecuencias en la liquidez y la continuidad del banco.

Bajo esas circunstancias, las autoridades suizas aplicaron un tipo de derecho extraordinario, aunque no se trató de un derecho de emergencia. Así se permitió la transferencia de nombres de clientes, pese a que el proceso abierto ante el Tribunal Administrativo Federal no había sido concluido. La presión de los Estados Unidos debió ser extremadamente fuerte.

swissinfo: ¿Se debe concluir que otros bancos suizos podrían resultar implicados en investigaciones del mismo tipo?

M.P.: No se puede excluir esa posibilidad. Lo especial de este proceso contra el UBS es que con él se pone en cuestión el símbolo mismo de la plaza financiera suiza. Seguramente se hubiese tenido la misma reacción en el caso del Credit Suisse, pero no estoy seguro de que hubiera ocurrido lo mismo de haber estado implicados otros bancos.

swissinfo: Primero se inyectaron 66.000 millones de francos para salvar el UBS y ahora se entrega información de clientes del UBS a EE UU. En ambos casos, el gobierno suizo está al límite de su poder decisorio. ¿Por qué?

M.P.: Creo que las dos decisiones no tienen una relación directa, sino indirecta, pues en ambos casos el gobierno suizo subrayó que la existencia del UBS es vital para el país. Me parece que es el denominador común. Pero el gobierno no es el órgano ejecutorio del UBS.

El procedimiento que eligieron las autoridades está considerado en el ámbito jurídico.

swissinfo: Usted ha solicitado en varias ocasiones reformas en el sistema financiero suizo. ¿Qué debe hacer Suiza?

M.P. Por un lado se encuentra el tema de la legalidad y la pregunta de cuándo se debe ceder. Por el otro, el Estado debe reflexionar sobre cómo debe ser la asistencia judicial en el futuro y la asistencia administrativa en torno al secreto bancario.

A ese respecto, Suiza debe ser fundamentalmente creativa. Un modelo viable sería posiblemente aquel que permitiese a otros Estados acceder a sus ingresos fiscales, sin tener que conocer el nombre de los clientes bancarios de Suiza.

El modelo de compensación fiscal, que conocemos en Suiza, permite que el Estado helvético se convierta en suplente de otros en la tarea de recaudar impuestos.

El problema es que nuestros vecinos deben retirar los medios que necesiten para mantener en pie su Estado social. Ese es el punto que debemos entender. Yo comprendo muy poco el argumento de que debemos permitir el asilo a refugiados fiscales porque son perseguidos por autoridades de países que imponen una tasa impositiva alta. Me parece una reflexión muy cínica.

swissinfo: La UE pide a Suiza que renuncie a la distinción que hace entre evasión fiscal y fraude fiscal, pues Berna considera sólo la segunda como delito. ¿Suiza debe aceptar esa exigencia?

M.P.: Eso depende de cómo se trate el problema. Una posibilidad sería que Suiza fuese la suplente del aparato fiscal de la Unión Europea para que recaude por ella los impuestos que reclama. En ese caso, la cuestión tendría todo un nuevo planteamiento.

Pero si continuamos sobre la base de la ayuda administrativa y judicial, entonces, muy probablemente, deberemos dejar de hacer una diferencia entre ambos términos.

Fundamentalmente dudo que sea un buen modelo de negocios de las instituciones bancarias suizas el hecho de que fomenten evasiones fiscales en el extranjero.

Entrevista swissinfo: Andreas Keiser
(Traducido por Patricia Islas Züttel)

EVASIÓN O FRAUDE

El secreto bancario suizo no se levanta por la evasión de impuestos, aunque sea a petición de un gobierno extranjero.

El hecho de no declarar o infravalorar los ingresos o los activos en la declaración de la renta no se considera un delito en Suiza.

Los suizos son únicos en cuanto a que atribuyen mayor importancia al respeto de la vida privada que a los impuestos.

Los bancos no tienen derecho a informar a las autoridades fiscales suizas, y todavía menos a las autoridades fiscales extranjeras.

Puesto que Suiza no considera la evasión fiscal como un delito, no cumple ninguna petición de cooperación judicial (también conocida como asistencia mutua) procedente de otros gobiernos.

Hay que establecer una distinción clara entre evasión fiscal y fraude fiscal.

El fraude fiscal (documentación falsificada, prácticas deshonestas) se considera un delito en Suiza.

En este caso, un juez competente puede levantar el secreto bancario y se puede desarrollar la cooperación judicial.

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