Швейцария и США подписали налоговый мир

Министр финансов Швейцарии Эвелинн Видмер-Шлумпф и Михаэль Амбюль, глава Госсекретариата по вопросам международных финансов, на пресс-конференции 30 августа 2013 года. Keystone

Берн и Вашингтон закопали топор банковской войны. Министерство финансов США обнародовало детали соглашения, призванного разрешить налоговый конфликт между двумя странами. Швейцарские банки, хранившие незадекларированные активы американцев, могут подвергнуться юридическому преследованию. А некоторые заплатят немалые штрафы.

Для США подписание этого договора – важный шаг в борьбе против уклонения от налогов. Американский министр юстиции Эрик Холдер (Eric Holder) заявил, что программа решения налоговых проблем между США и Швейцарией позволит «значительно укрепить усилия в плане активного преследования тех, кто пытается обойти закон, скрывая свои капиталы за пределами США».

С швейцарской стороны документ подписал посол Мануэль Загер (Manuel Sager). Он полностью соответствует швейцарскому законодательству, отметил Федеральный департамент (министерство) финансов в своем коммюнике, вышедшем в пятницу. Швейцария обязуется поддерживать банки, которых это касается, в их участии в программе. Она также обещает оказывать правовую помощь на основании Договора об избежании двойного налогообложения с США, и оперативно рассматривать все запросы об оказании соответствующей правовой помощи, привлекая, если это необходимо, дополнительных сотрудников.  

США со своей стороны признают, что указание имен банковских сотрудников или третьих лиц в документах, переданных банками, не обязательно означает, что эти люди совершили преступление.

Четыре группы

Швейцарские банки обязаны участвовать в программе, если они только желают избежать уголовного преследования в США. Их поделили на четыре категории или “группы”. В первой собраны банковские учреждения, против которых уже было открыто следствие. Сюда относятся «Credit Suisse», Кантональные банки Цюриха и Базеля и банк «Julius Bär». Они уже ведут переговоры с американской юстицией относительно штрафов и добровольных признаний с целью избежать судебной процедуры. Этих банков программа не коснется.

Вторая категория объединяет банки, в отношении которых есть веские основания полагать, что они нарушили американское законодательство. Для них предусмотрена возможность добровольного признания и уплаты штрафа. В обмен банки не будут привлечены к уголовной ответственности. Оно должны будут предоставить американской юстиции всю необходимую информацию, включая данные о своих филиалах в США, и «сдать» имена и должности каждого менеджера и детально уточнить, каким образом те привлекали американских клиентов и какие советы они им давали.
 
Банкам этой группы угрожают серьезные штрафы. За счета американских налоговых неплательщиков, уже существовавших на 1 августа 2008 года, они должны выплатить штраф в размере 20% от максимальной суммы размещенных активов. Для счетов, открытых между 1 августа и 28 февраля 2009 года, штрафы поднимаются до 30%, и до 50% – для тех, что были открыты после 28 февраля 2009 года, то есть уже после подписания договора между банком «UBS» и Соединенными Штатами.
 
Если американская юстиция решит, что банк отвечает всем этим требованиям, то никаким преследованиям в связи с уклонением от налогов против данного банк подвергаться не будет. В случае же, если банковское учреждение предоставило информацию, которая будет признана ложной, неполной или вводящей в заблуждение, оно не будет защищено от уголовного преследования.

Третья группа объединяет банки, которые считают, что им нечего скрывать. Для них предусмотрен своего рода карт-бланш. Банки, желающие войти в эту категорию, могут объявить об этом с 1 июля до 31 октября 2014 года. Банковские учреждения четвертой группы, чья деятельность носит исключительно локальный характер, могут воспользоваться теми же условиями. Для них также будет назначен внешний контролер.

Второй «Lex USA»

Одобренная программа не намного отличается от той, которую предусматривал «Lex USA», законопроект, отвергнутый парламентом Швейцарии в июне. Впрочем, правительство Швейцарии не обнародовало тогда в связи с этим законопроектом всей важной информации, например, данных о размерах штрафов, а потому он и был отвергнут.

Перевод с французского и адаптация: Людмила Клот