Какое отношение «Эрнст энд Янг» имеет к бриллиантам Гульнары Каримовой?

Сейчас в кантоне Цуг швейцарскому подразделению EY от имени американского хедж-фонда Lion Point Capital предъявлен иск о возмещении ущерба в размере 1 млрд долларов. Этот фонд приобрел в 2019 г. транш непогашенной задолженности Zeromax, выделив его из общей конкурсной массы. Keystone / Dominic Steinmann

В годы, предшествовавшие крупнейшему банкротству в истории иностранных корпораций, зарегистрированных в Швейцарии, аудиторы компании «Эрнст энд Янг» (EY) закрывали глаза на многомиллионные приобретения ювелирных украшений и одобряли масштабные переводы денежных средств в доход непрозрачных оффшорных компаний.

Редактор русскоязычной версии Надежда Капоне.

Зарегистрированная в швейцарском кантоне Цуг группа Zeromax осуществляла руководство расположенной в Узбекистане бизнес-империей, интересы которой распространялись на самые разные сферы промышленного производства, от поставок текстиля до добычи природного газа, что сделало эту корпорацию крупнейшим работодателем в этой азиатской стране. На ее долю приходились целых 10% узбекского ВВП.

В 2010 году на фоне борьбы за власть в Ташкенте компания обанкротилась, в результате чего остались долги на сумму более 5,6 млрд швейцарских франков или 6,1 млрд долларов США, о чем стало известно только недавно. Это второе по масштабам банкротство в истории экономики Швейцарии, уступающее только краху швейцарского национального авиаперевозчика Swissair в 2001 году. По словам кредиторов, все еще не найдены следы не менее чем 2,5 млрд швейцарских франков из общего пакета активов узбекской бизнес-империи.

Детали и сложные подробности устройства структуры этого огромного конгломерата целого ряда фирм, включая и запутанную сеть оффшорных компаний, становятся постепенно известны только сейчас по мере того, как отчаявшиеся кредиторы пытаются всеми силами вернуть утраченные ими активы, постоянно наталкиваясь на печально известную свой закрытостью правовую систему Швейцарии, в рамках которой особенно неприступной крепостью является режим хранения и раскрытия корпоративной бизнес-информации.

В ходе изучения журналистами Financial Times десятков документов, включая банковские отчеты, заключения правоохранительных органов, внутреннюю корпоративную переписку, платежные поручения и квитанции, а также судебные взыскания, выдвигавшиеся в ходе все еще продолжающейся судебной тяжбы, у них возникли совершенно конкретные вопросы, касающиеся деятельности швейцарского подразделения знаменитой аудиторской компании «Эрнст энд Янг» (EY), чьи заключения три раза подряд, в 2005, 2006 и 2007 гг., подтверждали факт якобы полной финансовой устойчивости и благонадежности холдинга Zeromax.

Компания «Эрнст энд Янг» продолжала предоставлять ему аудиторские услуги еще три года вплоть до момента краха компании, но при этом никаких дополнительных аудиторских заключений по годовой финансовой отчетности Zeromax она так и не опубликовала. Сейчас в кантоне Цуг швейцарскому подразделению EY от имени американского хедж-фонда Lion Point Capital предъявлен иск о возмещении ущерба в размере 1 млрд долларов. Этот фонд приобрел в 2019 г. транш непогашенной задолженности Zeromax, выделив его из общей конкурсной массы. Об этом сообщили газете FT юристы, знакомые с этим делом. Хедж-фонд Lion Point от комментариев отказался. 

Между тем в собственности у Zeromax все еще остаются миллиардные задолженности сотням европейских кредиторов, включая целый ряд малых и средних предприятий в Германии и Восточной Европе. На конкретные вопросы газеты FT о роли данной аудиторской компании в организации проверок холдинга Zeromax «Эрнст энд Янг» отвечать отказалась, указав только, что «судебные решения в Узбекистане в 2010 году привели к фактической экспроприации активов холдинга Zeromax и к его банкротству. Этот вопрос является предметом текущих судебных разбирательств, а в отношении спорных исков швейцарский офис EY решительно настаивает на своей уже озвученной позиции. Комментировать ситуацию более подробно мы не можем».

Ювелирные украшения из сейфа

Одно время компания Zeromax была тесно связана с именем Гульнары Исламовны Каримовой, дочери бывшего президента Узбекистана Ислама Каримова. Гульнара Каримова, яркая светская львица, которую когда-то называли «принцессой» Узбекистана, отрицает любую связь с компанией. С 2015 года она находится в заключении в Ташкенте после того, как впала в немилость у новых узбекских властей. В 1999 году компания Zeromax была зарегистрирована в американском внутреннем офшоре, штате Делавэр, а в 2005 году ее переоформили в Швейцарии с заявленной целью «осуществлять инвестиции в  ряд промышленных секторов экономики Узбекистана». 

Инвесторы пользовались при этом как услугами Zeromax, имеющей «надежный» юридический адрес в Швейцарии, так и аудиторскими заключениями компании EY — одной из крупнейших и авторитетнейших аудиторско-консалтинговых фирм в мире. Тем не менее, как показывает отчетность, все четыре года накануне краха Zeromax большие объемы средств, прошедшие через эту компанию, оседали вовсе не в промышленности Узбекистана, а терялись в недрах разветвленной сети непрозрачных оффшорных структур. Многие из них переводили-таки потом эти средства в Узбекистан, многие этого не делали, но в любом случае целый ряд трансакций и финансовых операции компании Zeromax весьма сложно квалифицировать в качестве «инвестиций в производство». 

Например, в 2006 и 2007 гг. компания Zeromax потратила более 13 млн долларов на роскошные ювелирные украшения, включая 2 млн долларов, которые были потрачены на оплату покупок только в одном женевском магазине Christian Dior. В последующие два года компания потратила еще 25 млн долларов на ювелирные украшения, включая 6 млн долларов на изделия из коллекций британского ювелирного дома Graff Diamonds. По крайней мере часть приобретенных стильных и изысканных украшений можно было увидеть потом как раз на Гульнаре Каримовой. 

В 2016 году Федеральное ведомство уголовной полиции Швейцарии fedpol выписало ордер на проведение обыска арендованных Гульнарой Каримовой депозитных ячеек в женевском банке Lombard Odier. В них были обнаружены опять же роскошные украшения, включая бриллиантовое кольцо от бренда Boucheron стоимостью в 2,5 млн долларов, которые были оплачены компанией Zeromax. Согласно следственным документам, к которым имела доступ газета FT, владелец одного из женевских ювелирных магазинов сообщил правоохранительным органам, что Гульнара Каримова лично купила все эти украшения и перевела потом деньги в их оплату с банковского счета, принадлежавшего компании Zeromax.

Незаконные офшорные переводы

Компания «Эрнст энд Янг» на эти траты внимания не обратила, равно как не забила она тревогу и по поводу денежных переводов в доход непрозрачных офшорных компаний, производимых порой под совершенно надуманными якобы производственными предлогами, зафиксированными в качестве «консультационных услуг». В период с 2004 по 2007 гг. компания Zeromax совершила переводы в офшорные юрисдикции на сумму не менее чем в 288 млн долларов США.

Как минимум в одном случае перевод на сумму в несколько миллионов долларов в конечном итоге точно дошел до предприятия, предположительно причастного к организованной преступной деятельности. Речь идет об имевшем место в период с середины 2006 по 2007 годы переводе 180 млн долларов в доход компании Galat Enterprises. Данная компания является дочерним предприятием Zeromax, расположенным на Британских Виргинских островах и находящимся в 100-процентном владении одного единственного собственника. 

В свою очередь сама Galat Enterprises перевела не менее 5 млн долларов гибралтарской компании Takilant, чьим бенефициаром была… Гульнара Каримова. В судебных решениях по уголовным делам в США и Швеции компанию Takilant называют главным каналом коммуникации в масштабной коррупционной схеме, посредством которой Г. Каримовой ведущие мировые операторы мобильной связи предположительно переводили деньги в обмен на право заключить щедрые контракты с правительством Узбекистана, в рамках которых те получали право использования тех или иных радиочастот, закрепляясь тем самым на выгодном телекоммуникационном рынке этой страны. 

Компания Zeromax также перевела не менее 2 млн долларов офшорным компаниям Merkony и Belphil Capital, которые, согласно материалам шведского суда, отправили на счета Takilant не менее 33 млн долларов. По крайней мере в одном случае компании «Эрнст энд Янг» было известно о неправомерном характере такого рода офшорных банковских операций. В электронном письме, отправленном в 2008 году представителем высшего руководства компании EY на адрес руководства Zeromax, отмечалось «отсутствие оправдательных документов в отношении 5,5 млн долларов, отправленных Zeromax на счет компании Ystral». 

В электронном письме подчеркивалась необходимость указать «экономически обоснованную причину» денежного перевода «с целью удовлетворения требований налоговых органов Швейцарии». «Мы понимаем, что ряд наших вопросов может затрагивать „деликатные темы“. Если вы захотите обсудить с нами перечисленные выше вопросы (лично или по телефону), то тогда сообщите нам об этом, и мы договоримся с вами о встрече/телефонном разговоре», − говорится в том письме, подписанным должностным лицом компании «Эрнст энд Янг». Руководство Zeromax ответило, что «экономически обоснованная причина» денежного перевода «понятна и без пояснений».

Финансирование профессионального футбола

Но даже когда аудиторы «Эрнст энд Янг» и ставили под сомнение законность некоторых трансакций и в итоге аннулировали их, все равно это приводило порой к появлению новых более серьезных вопросов о деятельности компании или о степени благонадежности ее руководителей. Так, когда в 2007 году «Эрнст энд Янг» обнаружила, что жена генерального директора Zeromax потратила на отдых и лечение в эксклюзивной клинике «Ла Прери», расположенной в швейцарском курортном городе Монтрё на берегу Женевского озера, 250 000 долларов, эта новость так и не стала поводом для проведения дальнейшего расследования, тем более, что генеральный директор Zeromax тут же пообещал компенсировать из своего кармана все соответствующие бюджетные расходы компании. 

«Мы не пытаемся ничего скрывать, возможно, эти траты были просто неправильно оформлены», − тогда написал генеральный директор в ответном письме компании EY. В 2008 году, когда «Эрнст энд Янг» перестала производить аудиторские заключения по Zeromax, но все еще продолжала выступать в качестве её внешнего аудитора, финансовых нарушений здесь стало больше. Например, компания Zeromax потратила 29 млн долларов на покупку в Гонконге пентхауса, который, как объявили её представители, использовался в качестве офисного помещения. Четыре месяца спустя компания продала квартиру за 14 млн долларов Рустаму Мадумарову, гражданскому мужу Г. Каримовой. В 2008 и 2009 гг. компания также потратила 27 млн долларов на поддержку узбекского футбола, заключив контракты с рядом звезд высшей лиги для игры в узбекском клубе «Бунедкор» («Созидатель»). 

Речь идет, например, о полуторагодовом контракте на сумму в 15 млн долларов с титулованным бразильским тренером Луисом Фелипе Сколари, который после подписания договора стал самым высокооплачиваемым футбольным менеджером в мире. Компания Zeromax также заплатил 12 млн долларов за трансфер бразильского игрока Ривалдо (полное имя Ривалдо Витор Борба Феррейра). После краха Zeromax кредиторам пришлось заняться судебными тяжбами с целью возвращения хотя бы части вложенных ими активов. Начался и анализ сложной структуры Zeromax. Главным препятствием на этом пути стала тяжелая финансовая и политическая ситуация, в которой оказалась сама Гульнара Каримова. 

Грегуар Манжа, женевский адвокат Г. Каримовой, заявил в интервью FT, что его клиентка «всегда категорически отрицала любую причастность к компании Zeromax», указав дальше, что швейцарская федеральная прокуратура еще в 2017 г. закрыла дело, в рамках которого Каримову пытались связать с этой компанией. Иной точки зрения придерживается высокопоставленный американский дипломат Ричард Норланд, посол США в Ташкенте. Согласно переписке, опубликованной на сайте политических разоблачений WikiLeaks, американские дипломаты прямо считали Г. Каримову «вором в законе». 

Так, в телеграмме Ричарда Норланда, отправленной в Вашингтон в январе 2010 года за несколько месяцев до краха Zeromax, эта компания характеризовалась как предприятие «в личном владении» Г. Каримовой. «На запросы тех, кто собирается вступить в деловые отношения с Zeromax или её аффилированными лицами, посольство всегда отвечало, что прежде чем инвестировать в компанию, потенциальным инвесторам следовало бы провести тщательную комплексную инвестиционную проверку всей этой структуры», — подчеркивал в этой телеграмме Ричард Норланд.

Авторские права принадлежат The Financial Times Limited, 2021 г.