Российские активы и швейцарские адвокаты

Швейцарские адвокаты, нотариусы и юристы с недавних пор стали почти что новыми «врагами народа». Keystone / Stringer

В связи с санкциями, введенными в отношении ряда российских граждан по причине агрессии России против Украины, швейцарские адвокаты, нотариусы и в целом юристы оказались вслед за банками страны в очень непростой ситуации. Их обвиняют в оказании помощи тем, кто, оказавшись под санкциями, ищет теперь пути обхода этих ограничений. В прессе они стали уже почти что новыми «врагами народа». Разбираемся в ситуации, разложив все, что называется, «по полочкам».

Начнем с письма, датированного началом апреля. В Швейцарии оно вызвало настоящий переполох. Аккредитованные в Берне послы стран «Большой семерки» обвинили Федеральный совет, правительство Швейцарии, в недостаточно активной и усердной работе по реализации режима санкций, введенных в отношении ряда российских граждан, обобщенно называемых в прессе «российские олигархи». Интересно, однако, что на этот раз речь шла вовсе не о швейцарских банках. Все основное внимание дипломатов было обращено на швейцарских адвокатов и на слишком, по их мнению, жесткие положения законодательства, регулирующего порядок и условия защиты персональных данных.

Все это произошло отнюдь не случайно и не как гром среди ясного неба. Дело в том, что в последние годы швейцарская банковская сфера, перейдя по счетам нерезидентов к автоматическому обмену банковской и налоговой информацией с фискальными органами зарубежных стран, в целом вышла из-под удара критики, мол, мы отменили банковскую тайну, с нас теперь взять нечего. А вот адвокаты, нотариусы и вообще в целом швейцарская сфера предоставления юридических услуг, напротив, в последние годы все чаще становились объектами критики как в самой Швейцарии, так и за рубежом. И для этого были весьма весомые основания.

Почему Швейцария подвергается критике?

Швейцария не впервые после начала российской агрессии против Украины подвергается критике со стороны своих западных партнеров. Нейтралитет Швейцарии все чаще рассматривается ими в качестве оппортунизма, причем как в политическом, так и в экономическом плане: с одной стороны, Швейцария отказывает своим западным партнерам в реэкспорте швейцарских военных материалов, включая боеприпасы, в Украину, а с другой стороны, в стране все еще припаркован слишком большой объем российских активов. «Большая семерка» неоднократно призывала Швейцарию присоединиться к рабочей группе REPO, целью которой является выявление и конфискация российских активов, спрятанных всему миру, с целью передачи их затем на нужды послевоенного восстановления Украины. Федеральный совет (кабмин) пока не видит в этом необходимости.

Каков реальный объем находящихся в Швейцарии активов «российских олигархов»?

Тут данные разнятся. Швейцарская банкирская ассоциация (Schweizerische Bankiervereinigung) оценивает объем этих средств на уровне в 150–200 млрд франков. Пока Швейцария заморозила только 7,5 млрд, тогда как Евросоюз, для сравнения, заблокировал 21,5 млрд. И дело даже не только и не столько в том, отнюдь не на все средства, принадлежащие российским гражданам в Швейцарии, распространяется санкционный режим. Дело в том, что в Швейцарии защита частной собственности является первостепенной ценностью. На ее основе и выстроена репутация страны в качестве мирового банкира и удобной площадки для ведения бизнеса. Конфискации активов происходят тут очень редко и только при наличии уголовно-криминального контекста. В прошлом жесткая приверженность этой ценности регулярно вызывала напряженность в отношениях Швейцарии с США.

—–>> Читайте, например, как Юсеф Нада попал под санкции по подозрению в финансировании терактов 11 сентября 2001 года:

Какова роль швейцарских юристов?

В своем письме послы стран «Большой семерки» выражают опасения по поводу того, что швейцарские законодательные нормы в области защиты персональных данных, включая так называемую «адвокатскую тайну», изначально призванные защищать интересы сторон в судебных процессах, по факту могут использоваться для заметания следов тщательно припрятанных подсанкционных активов (financial shelter). Кроме того, дипломаты опасаются, что как раз жесткая защита частной сферы и «чувствительных личных данных» и не позволяет правоохранительным органам проводить расследования в отношении нелегальных финансовых структур, управляемых юристами и специальными консультантами, связанными адвокатской тайной и созданных именно с целью обхода санкций.

Швейцарскому правительству предлагается в этом обращении сделать так, чтобы в стране возникла четкая линия разграничения между защитой частных данных участников судебного процесса и теми, кто использует нормы в области защиты частной информации для обеспечения интересов попавших под санкции бенефициарных владельцев активов. До недавнего времени вся эта сфера находилась вне поля зрения широкой общественности, однако в ходе скандала, связанного с так называемыми «Панамскими документами» (2016 год) ситуация изменилась качественно. Многие пришли к выводу, что юридические и нотариальные конторы играют теперь в создании офшорных структур едва ли не решающую роль. Все эти структуры не являются незаконными сами по себе, не является незаконной и работа адвокатов и нотариусов.

Но все равно нередко они используются как раз для отмывания / легализации преступных капиталов, для уклонения от уплаты налогов и для других незаконных акций. В «Панамских бумагах» швейцарские юридические фирмы упоминаются довольно часто, на уровне гораздо выше среднего. В 2019 году Федеральный совет (правительство Швейцарии) предложил провести пересмотр Закона об отмывании денег (Geldwäschereigesetz). Следуя требованиям Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием средств (FATF — Financial Action Task Force), кабинет предложил сделать для юристов и нотариусов обязательным соблюдение норм «должной осмотрительности». Это означало бы, что он теперь были бы обязаны сообщать регулятору о любых действиях, потенциально являющихся вкладом в отмывание денег и финансирование терроризма.

В парламенте, однако, это предложение с треском провалилось. В конце концов депутаты одобрили сильно отредактированную и «ослабленную» версию закона. И это тоже отнюдь не случайно: многие парламентарии сами ведь по основной своей профессии являются адвокатами или юристами. Тогдашний министр финансов Ули Маурер все же предупредил парламент от лица министров кабинета: «Если вы сейчас, как того желает парламентское большинство, выведете юристов (из сферы действия закона), то я сразу могу вас заверить: мы обязательно вернемся к вам с этой темой снова». И в самом деле: Федеральный совет сейчас работает над новой версией закона. Сможет ли кабинет убедить парламентариев одобрить ее на этот раз? Пока неясно, но, несомненно, итоги станут нам известными еще в текущем 2023 году.

What about ситуации в других странах?

Швейцария традиционно считалась мировым центром сомнительных финансовых потоков и активов. Дурной имидж до сих пор преследует швейцарские банки, пусть даже в реальности большинство из них давно уже, еще даже до отмены знаменитой «банковской тайны», стараются держаться подальше от действительно грязных денег. Клише, особенно закрепленные в массовой культуре, в кино и книгах, удивительно живучи, даже несмотря на то, что, по данным FATF, Швейцария весьма неплохо справляется со своими обязанностями в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Из 40 рекомендаций организации она уже полностью или почти полностью выполнила 35, и еще пять она выполняет частично. При этом США, например, вообще не соблюдают по меньшей четыре из этих рекомендаций. Родной штат президента Дж. Байдена Делавэр, например, широко известен, в том числе и как лидер мирового оффшорного бизнеса. Здесь можно относительно легко обойти положения «Закона о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам» (Foreign Account Tax Compliance Act — Fatca), автоматический обмен банковской и налоговой информацией здесь действует тоже так себе, скорее спустя рукава. Поэтому, когда в Швейцарские некоторые политики, в частности из Швейцарской народной партии (SVP) называют такие дипломатические «письма счастья» несправедливым и политически мотивированным давлением, они не совсем уж и неправы.

Так называемые «Панамские бумаги» показали, что сокрытие финансовых активов от налогов или санкций было бы невозможно без существования глобальных сетей оффшорных компаний. И нынешняя ситуация, в которой оказались швейцарские юристы, могла бы быть объяснена совпадением сразу нескольких факторов, прежде всего тем, что с недавних пор противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма ведется в условиях все более тесной координации соответствующих усилий на международном уровне. Швейцария же не сумела вовремя запрыгнуть в этом поезд. А российское вторжение в Украину сделало эту проблему теперь не просто вопросом абстрактной морали и выдвинуло ее на первый план и на первые страницы СМИ.

Какие решения намечаются в Швейцарии?

Швейцарские власти планируют заключить с финансовым сектором своего рода соглашение о стратегическом партнерстве, направленное на оперативное выявление случаев отмывания денег и финансирования терроризма. В основном оно будет сосредоточено на обмене информацией между государственным и частным секторами экономики с целью усиления работы в области профилактики. Как указывает Федеральный совет, такое партнерство развивают практически две трети важнейших мировых финансовых центров. Конечно, только такого партнерства для решения данной проблемы было бы недостаточно.

В стадии реализации находятся и другие проекты. Например, в Швейцарии рынок недвижимости в плане мошенничества из-за весьма фрагментарного регулирования его деятельности уязвим в особенной степени. В сфере строительства можно относительно легко отмывать относительно крупные суммы, тем более что цены на недвижимость в стране и без того очень высокие, а все девелоперские сделки, как правило, проходят через банки и юридические фирмы, обязанные соблюдать адвокатскую тайну. И, пока все эти посредники — и прежде всего юристы и нотариусы — будут иметь возможность скрываться за этой тайной, критика из-за рубежа в адрес Швейцарии так быстро не иссякнет.