Остаются ли швейцарские банки убежищем для грязных денег?

Счёт в швейцарском банке до сих пор ассоциируется с сомнительными сделками и уходом от налогов. Illustration: Kai Reusser, SWI swissinfo.ch

Счёт в швейцарском банке до сих пор ассоциируется с сомнительными сделками и уходом от налогов. И это несмотря на радикальные реформы, проведенные в Швейцарии в сфере финансов.

В Швейцарии банковская тайна десятилетиями охранялась уголовным правом. Банкам запрещалось раскрывать информацию не только об остатках на счетах, трансакциях и номерах счетов, но даже сам факт того, что конкретный человек является клиентом конкретного банка. Эти нормы начали постепенно меняться под давлением иностранных государств и части швейцарского гражданского общества: критики считали, что она мешает противодействовать преступности, коррупции и финансированию терроризма.

Многие и в самой стране, и за её пределами считают эти реформы недостаточными. Представители финансовой индустрии, часть политиков и избирателей, напротив, утверждают, что царящие за зарубежом представления о Швейцарии и её банковской системе уже давно устарели: по их мнению, страна уже существенно ужесточила контроль за происхождением финансовых средств, за обменом налоговой информацией и за соблюдением международных стандартов.

Как работала в прошлом и как работает сегодня швейцарская банковская тайна?

Всё началось в 1934 году — со Статьи 47Внешняя ссылка швейцарского Федерального закона «О банках и сберегательных кассах» (Bankengesetz). Банковская конфиденциальность существовала и раньше, но именно Статья 47 сделала её нарушение федеральным уголовным преступлением. Банковские данные нельзя было просто так передавать даже швейцарским властям. Банк был обязан сообщать соответствующую информацию государственным органам только тогда, когда клиент уже подозревается, например в налоговом преступлении, в отмывании денег, коррупции или финансировании терроризма. С тех пор Швейцария серьёзно изменила правилаВнешняя ссылка, регулирующие финансовую сферу.

Она повысила степень её подотчётности и прозрачности, а также наладила обмен налоговой информацией с иностранными налоговыми органами по счетам нерезидентов. Иностранные государства могут обращаться к Швейцарии за правовой помощью по таким делам, а также по делам о коррупции и терроризме. В реальности такие процедуры часто оказываются юридически сложными и, главное, очень медленными. Разглашение банковской информации остаётся в стране серьёзным нарушением. Умышленное или неосторожное нарушение положений, регулирующих защиту частной банковской информации, может повлечь за собой наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет или штрафа в размере до 250 тыс франков.

Также по теме:

Один из самых известных недавних сюжетов в этой сфере связан с так называемым делом Эрве Фальчани (Hervé Falciani). В 2008 году Фальчани, специалист по компьютерным системам в швейцарском подразделении банка HSBC, получил в своё распоряжение конфиденциальные данные более чем 106 тыс. клиентов этого банка. Федеральная прокуратура утверждала, что он пытался продать эту информацию ради личной выгоды. Сам Фальчани говорил, что хотел раскрыть факт масштабного уклонения от налогов. Эта утечка информации действительно показала, что швейцарское подразделение HSBC помогало состоятельным иностранным клиентам скрывать свои активы и уходить от налогов.

Последовали аресты и штрафы, однако в 2015 году швейцарский суд заочно приговорил Эрве Фальчани к пяти годам лишения свободы. На свободе он остаётся только потому, что Франция и Испания отказались выдать его Швейцарии. В том же году Швейцария жесточила упомянутую Статью 47. В неё внесли поправки, которые заметно расширили уголовную ответственность за разглашение банковской информации. СМИ предупреждали тогда, что новые правила могут ударить по информаторам и журналистам даже в том случае, когда опубликованные ими сведения полностью достоверны, а их раскрытие отвечает общественным интересам.

В 2025 году полиция провела обыски в офисе и дома у швейцарского журналиста Лукаса Хессига (Lukas Hässig), специалиста в области финансов и банковского регулирования. Это произошло почти через десять лет после публикации его материала о бывшем главе банка Raiffeisen Пьерине Винценце (Pierin Vincenz) и одном из его коллег-консультантов. Как написал сам ХессигВнешняя ссылка, Верховный суд кантона Цюрих добивается предъявления ему обвинений в якобы неправомерном использовании конфиденциальной информации и нарушении банковской тайны. На запрос портала SWI swissinfo.ch журналист пока, по состоянию на 4 июня 2026 года, не ответил.

«Мы призываем швейцарские власти снять обвинения с Лукаса Хессига и вернуть ему изъятое рабочее оборудование». Об этом заявилВнешняя ссылка генеральный секретарь Европейской федерации журналистов (European Federation of Journalists) Рикардо Гутьеррес (Ricardo Gutiérrez). По его словам, Швейцарии необходимо реформировать банковскую тайну так, чтобы она соответствовала европейским правовым стандартам свободы прессы, а также уровню демократии такой страны как Швейцария.

Как Швейцарию заставили делиться банковской информацией

После мирового финансового кризиса 2008 года и последующего экономического спада западные страны усилили давление на так называемые налоговые гавани, включая Швейцарию. Для многих правительств, столкнувшихся с падением доходов и ростом расходов, борьба с уклонением от налогов стала приоритетной политической задачей. Крупнейший швейцарский банк UBS был вынужден выплатить 780 млн долларов штрафа и передать США имена и данные счетов примерно 4450 клиентов, после того как признал, что помогал скрывать активы граждан США от налоговых органов.

Это был первый случай, когда швейцарский банк передал иностранному государству такую информацию в столь крупном масштабе. Швейцария стала и одной из главных целей американского закона «О налоговом контроле иностранных счетов»Внешняя ссылка (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), принятого в США в 2010 году. Этот закон обязывает иностранные финансовые институты передавать Налоговой службе США (Internal Revenue Service, IRS) сведения о зарубежных счетах, принадлежащих американским гражданам. Швейцария официально присоединиласьВнешняя ссылка к этому режиму в 2014 году.

В том же году Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) разработала Общий стандарт отчётности (Common Reporting Standard, CRS), на основе которого начала создаваться система автоматического обмена финансовой информацией между разными странами. Швейцария присоединилась к ней тремя годами позжеВнешняя ссылка и впервые передала за рубеж банковские данные по счетам нерезидентов в 2018 году. Мог ли Берн отказаться? Формально — да. Но тогда Конфедерации грозили бы занесение в чёрный список «несотрудничающих финансовых центров», оттеснение на периферию мировых рынков капитала и даже приостановка действия соглашений об избежании двойного налогообложения.

Формально режим и нормы CRS действуют только между странами, присоединившимися к этому стандарту. Но именно он положил конец старому швейцарскому принципу, в соответствии с которым банковская информация из Швейцарии не могла передаваться иностранным государствам. Теперь банки обязаны направлять швейцарским федеральным налоговым органам сведения о счетах граждан или налоговых резидентов более чем 120 стран, имеющих со Швейцарией соглашение об автоматическом обмене банковской и налоговой информацией.

Затем эти данные пересылаются налоговым органам соответствующих государств. В сентябре 2025 года швейцарский парламент принял закон о прозрачности юридических лиц и идентификации бенефициарных владельцев. Он предусматривает создание уже в 2026 году федерального реестра реальных владельцев компаний и других юридических структур с целью усилить борьбу с отмыванием денег и с финансированием терроризма через компании-«пустышки». Тем не менее антикоррупционная организация Transparency International считает, что предлагаемые правила всё равно содержат серьёзные недостатки и лазейки.

Как Швейцария выглядит по сравнению с другими странами?

Даже после всех этих реформ Швейцария с точки зрения финансовой прозрачности остаётся среди проблемных юрисдикций. В рейтинге «Индекс финансовой секретности» (Financial Secrecy Index, FSIВнешняя ссылка) за 2025 год, который составляет международная организация Tax Justice Network, Швейцария заняла второе место среди 141 юрисдикции. Выше её оказались только США. В случае США такое лидерство объясняется прежде всего масштабом американской доли на мировом финансовом рынке. Важно понимать, что индекс не измеряет объём грязных денег напрямую, а оценивает, насколько правила и масштаб финансового сектора той или иной юрисдикции создают условия для финансовой непрозрачности.

Швейцарская банкирская ассоциация (Schweizerische BankiervereinigungВнешняя ссылка) утверждает, что её участники выполняют все международные нормы. Критики, однако, считают проведённые реформы недостаточными. Несколько крупных скандалов, включая расследования Pandora Papers 2021 года и Suisse Secrets 2022 года, на первый взгляд подтверждают правоту этой критики. Швейцарская неправительственная организация Alliance SudВнешняя ссылка утверждает, что власти «всеми средствами продолжают защищать местную финансовую индустрию в качестве удобной площадки для разного рода олигархов и защищённого пространства для сомнительных инвестиционных консультантов».

При этом резиденты самой Швейцарии (граждане и лица с видом на жительство в стране) по-прежнему не подпадают под требования об обмене информацией, предусмотренные Общим стандартом отчётности ОЭСР/OECD. Почему? Банки и прочие финансовые компании, а также многие политики и депутаты, опасаются, что ещё большая прозрачность ослабит международные конкурентные позиции швейцарской отрасли доверительного управления активами, особенно в условиях стремительного взлета новых финансовых центров в Азии и на Ближнем Востоке. По данным консалтинговой компании Boston Consulting Group, содержащимся в её докладе Global Wealth Report за 2026 год, Гонконг уже обогнал Швейцарию и стал крупнейшим мировым центром трансграничного доверительного управления состояниями.

Другие считают, что, напротив, репутация страны, помогающей коррупции, обходится Швейцарии слишком дорого. Когда в 2025 году швейцарские законодатели готовили новые правила раскрытия информации о реальных бенефициарных владельцах финансовых активов, организация Transparency InternationalВнешняя ссылка предупредила, что даже новые нормы могут сохранить серьёзные лазейки. Как сказала глава этой организации Майра Мартини (Maira Martini), Швейцария находится на развилке и должна решить, намерена ли она оперативно реализовать запланированную реформу или же она хочет остаться страной, в которой по-прежнему можно удобно прятать капиталы сомнительного происхождения.

Также по теме:

Как мы используем ИИ

Русскоязычная версия материала создана с использованием систем искусственного интеллекта (таких как Deepl или Google Translate), затем адаптирована для целевой аудитории и прошла тщательную редакционную обработку и проверку журналистами SWI swissinfo.ch. Использование инструментов автоматического перевода дает нам время для написания большего количества оригинальных аналитических статей. Подробнее по ссылке в этом материале.